新個稅背景下--
《薪酬節(jié)稅安排、社保風險防控與企業(yè)成本優(yōu)化》
主講老師：韓雪
管理學碩士，注冊稅務師
省地稅系統(tǒng)稅務籌劃教授
省地稅系統(tǒng)稅收業(yè)務領軍人才
<課程背景>
個人所得稅：改革大勢 勢如破竹
2018年3月*兩會期間，國務院總理李克強在做*工作報告中指出“提高個人所得稅起征點，增加子女教育、大病醫(yī)療等專項費用扣除，合理減負”；2018年6月19日，《*人民共和國個人所得稅法修正案(草案)》提請第十三屆*人大常委會第三次會議審議。本草案提高了個稅起征點，綜合征稅、專項扣除，以及反避稅制度的提出，預示我國的個稅制度將迎來根本性改革。修改后的新個人所得稅法將于2019年1月1日起正式施行；2018年8月31日，關于修改個人所得稅法的決定通過，起征點每月5000元，2018年10月1日起實施*起征點和稅率，自2019年1月1日起施行。
社保費：迫在眉睫 一觸即發(fā)
2018年7月20日，《國稅地稅征管體制改革方案》正式印發(fā)，明確從2019年1月1日起，基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費、生育保險費等各項社會保險費交由稅務*統(tǒng)一征收。2019年1月1日后，社保費由稅務*全權征收后，稅務機關將依據(jù)繳費文件的規(guī)定，自動生成參保單位及個人的繳費基數(shù)，金稅三期系統(tǒng)將對企業(yè)代扣代繳個人所得稅信息、社保費繳費信息、企業(yè)所得稅申報表填報工資總額信息進行分析比對。
改革大勢，變革之路已無法阻擋，企業(yè)納稅人原有的一些籌劃及避稅思路將面臨更大的風險！《個人所得稅法》本次修訂要點是什么？這些修訂將給企業(yè)和個人帶來那些收益和風險？高收入群體如何提前做好準備和籌劃，合理降低稅負？ 稅務局負責社保征收的特點是什么？是否可按《征管法》的規(guī)定來征收社保？納稅人的計費基數(shù)，計繳比例是否會有重大變動？企業(yè)實際使用這些方法的時候要如何做才能*程度的降低風險？所有的疑惑，本次課程為您詳細解答。
<課程對象> 董事長、總經(jīng)理、投資總監(jiān)、營銷總監(jiān)、財務總監(jiān)、稅務總監(jiān)、人事總監(jiān)、法務總監(jiān)、會計師、稅務師事務所相關人員及財稅專業(yè)人士等；
<課程收益>
本次課程，對企業(yè)來說，正是個人所得稅改革、社保費轉嫁大背景下的及時雨，幫助企業(yè)把握個人所得稅稅制改革的新方向，社保費繳納的新風險，全面排查個人所得稅與社保費的稅收風險，幫助企業(yè)排查新個人所得稅法與社保費的稅收風險，個稅節(jié)稅模式和社保費繳費改進薪酬模式方案，達到課程最終效果：通過制定改進方案降低企業(yè)個稅及社保稅費負擔。
逐條詳解新個人所得稅法新舊政策對比及實務處理；全面梳理個人所得稅檢查要點、薪酬節(jié)稅模式設計；針對社保入稅，系統(tǒng)解析不同用工形式社保的風險與管控，并設計行之有效的節(jié)費安排。
<課程內容>
（9:00-10:30）大數(shù)據(jù)稅收轉型新環(huán)境
1.2018年演藝明星的個人所得稅風波；
2.2017年8月，*通過了個人收入和財產(chǎn)信息系統(tǒng)建設總體方案；
3.2018年8月1日起，個人所得稅扣繳申報客戶端系統(tǒng)升級；
4.金稅三期對個人所得稅異常數(shù)據(jù)風險識別功能強大；
5.網(wǎng)絡爬蟲技術對上市公司股權轉讓減持信息的風險識別；
6.CRS國際協(xié)定對境外居民納稅人賬戶信息的反避稅信息交換；
7.稅收黑名單及34部委聯(lián)合懲治對法人及直接財務負責人的重大影響；；
8.國地稅合并接管社保費下，企業(yè)在個稅及社保費領域所帶來的新的挑戰(zhàn)與風險
9.國地稅合并、社保費改嫁，信息共享時代已經(jīng)到來；
10.從美國稅改看我國個人所得稅改革的思路；
11.如何應對（迎接）此次個人所得稅改革的浪潮；
12.信息化大數(shù)據(jù)稅收新時期，財務人員如何防范自身風險；
（10:30-12:00）個人所得稅法修改案草案新政要點
1.什么是綜合與分類相結合的征收模式？與原來有何變化；
2.綜合收入包含哪些？如何計算繳納個人所得稅；
3.專項扣除有哪些？六項專項附加扣除項目如何扣減；
4.除了專項扣除，專項附加扣除，還有哪些可以在個稅前扣除的項目，如何做薪酬安排？
5.專項附加扣除如何扣除？發(fā)票O(jiān)R定額，如何提前籌劃；
6.新個稅法下，企業(yè)如何預代扣代繳個稅，承擔怎樣風險；
7.個人如何進行綜合收入的匯算清繳，如何清繳，什么時候清繳，如何做好提前準備和籌劃；
8.取得綜合收入，未按照規(guī)定匯算清繳，將承擔怎樣風險；
9.哪類人群不用做個稅匯算清繳如何繳納個稅；
10.新個稅政策下，多種收入方式，如何進行節(jié)稅設計；
11.年終獎2019年是否還存在？如何提前籌劃；
12.新增反避稅條款對高收入、高凈值人群有何影響；
（14:00-15:30）各項福利、補貼個人所得稅要點及節(jié)稅設計
1.如何判定不征稅的“誤餐補助”；
2.飯卡免費就餐、補貼飯卡、發(fā)放餐補這幾種形式，如何征收個人所得稅，如何進行節(jié)稅設計；
3.延伸拓展問題：加班用餐、銷售用餐、出差用餐、培訓用餐、客戶用餐，個人所得稅如何征收；
4.企業(yè)為職工發(fā)放節(jié)假日福利，如何征收個稅；
5.如何應對稅務人員對“送禮”發(fā)票的詢問；
6. 企業(yè)為職工制作工作服裝，如何征收個稅；
7.實務補貼如何繳納個稅需把握的三個原則；
8.延伸問題：如何區(qū)分勞保費與職工福利費；
9. 企業(yè)低于成本價出售給職工房屋，如何征收個稅；
10. 提供宿舍、實報實銷、租房補貼個稅如何處理，如何進行節(jié)稅設計；
11. 企業(yè)為職工報銷采暖費，如何征收個稅；
12. 企業(yè)為職工發(fā)放高溫津貼，如何征收個稅 ；
13. 集團卡、實報實銷、通訊費補貼，個稅如何處理，如何進行節(jié)稅設計；
14. 免費班車、實報實銷、通訊補貼，個稅如何處理，如何進行節(jié)稅設計；
15.私車公用中個人所得稅節(jié)稅設計，企業(yè)所得稅扣除原則、增值稅能否抵扣問題詳解；
16. 企業(yè)為職工報銷差旅費、差旅費津貼、考察費、旅游費，如何征收個稅；
17.延伸問題：如何界定差旅費、考察費、會議費、旅游費？企業(yè)所得稅扣除有何規(guī)定；
18. 企業(yè)為職工報銷培訓費、學費、體檢費、醫(yī)藥費，如何征收個稅；
19. 生活補助費、救濟金、特殊津貼、工傷補助，如何征收個稅；
20.延伸問題：辦公室職工飲用水，是否需要征收個稅；
（15:30-17:00）“敏感”科目的個人所得稅風險點及節(jié)稅設計
1.銷售費用中個人所得稅的風險點，哪種促銷方式最省稅？
2.管理費用中個人所得稅的風險點：異常月份、大額支出、異常物品，您都說的清嗎；
3.財務費用中個人所得稅的稽查風險點，支付個人利息，有息OR無息？哪種更劃算；
4.往來科目中個人所得稅的稽查風險點：有往無來？小心按20%征收個稅；
5.營業(yè)外支出科目中個人所得稅的稽查風險點：不是所有支付給個人的所得，都是“其他所得。
（9:00-10:30）股權激勵與股權轉讓的個人所得稅風險點及節(jié)稅設計
1.非貨幣性資產(chǎn)投資、增資、轉的有關股權政策；
2.持股分紅：上市公司、非上市公司的有關股權政策；
3.轉讓減持，如何確定收入、成本、核定征收的條件及風險；
4.股權激勵的概念、標的、實質；
5. 股權激勵的種類：股權（票）期權、股票增值權、限制性股票、股權獎勵；
6.上市公司股權激勵的種類、條件及優(yōu)惠政策；
7.非上市公司股權激勵的種類、條件及優(yōu)惠政策；
8.新三板公司股權激勵的種類、條件及優(yōu)惠政策；
9.案例解析：如何做好股權轉讓的提前籌劃；
10.案例解析：如何選擇合適的方式進行股權激勵；
（10:30-12:00）社保費新政梳理
1.“放管服”改革,2018年7月1日執(zhí)行*社保政策要點（*發(fā)[2018]25號、稅總函[2018]176號、國發(fā)[2018]18號）；
2.社會保險體系及構成；
3.養(yǎng)老社會保險的定義、申報條件、辦理流程、繳存比例及基本用途等；
4.醫(yī)療社會保險的定義、申報條件、辦理流程、繳存比例及基本用途等；
5.工傷保險的定義、申報條件、辦理流程、繳存比例及基本用途等；
6.失業(yè)保險的定義、申報條件、辦理流程、繳存比例及基本用途等；
7.生育保險的定義、申報條件、辦理流程、繳存比例及基本用途等；
（14:00-17:00）國地稅合并后社保費的繳費節(jié)稅設計
1.如何確定社保費的繳費基數(shù)，如何確定工資總額；
2.使用學生實習、超齡雇傭、小時工、兼職工等特殊用工是 否納入企業(yè)繳費基數(shù)；
3.少繳納社保費需要承擔何種法律責任與失信代價；
4.國地稅合并后由原社保局負責的企業(yè)以前年度少繳、沒繳的社保如何處理？否納入稽核范圍；
5.如何補繳以前年度少繳、欠繳的社保費，是否存在滯納金及罰款？數(shù)額如何確定；
6.勞務派遣、勞務外包、人力資源外包等特殊用工方式的社保費的實務處理；
7.國地稅合并后傳統(tǒng)用工的匹配方式或結算方式，需要如何調整；
8.國地稅合并后社保參保、繳納情況對第三方人力公司的影響及違規(guī)風險應對；
9.如何將高成本的全日制人員轉型成更有價值競爭力的靈活用工方式；
10.社保與個稅不匹配的風險如何應對？如何與稅局有效溝通；
11.什么是非全日制用工？如何轉變成非全日制用工？如何簽訂合同；
12.什么是臨時工，實習生，見習生，返聘退休人員？如何繳納社保費，如何簽訂合同；
13.異地社保、社保代管、自愿放棄社保、農(nóng)民工社保，存在哪些風險，如何化解；
14.構建商業(yè)模式：如何通過一人公司、用工平臺化解社保風險，減低企業(yè)成本。
<師資力量>
企業(yè)稅務籌劃培訓管理專家——韓雪老師
管理學碩士，注冊稅務師，省地稅系統(tǒng)稅務籌劃教授，省地稅系統(tǒng)稅收業(yè)務領軍人才（全省*名）、省稽查人才庫人才（全省*名）、省稽查能手（全省第二名）、市兼職教師全市*名，曾任職稅務教授、住房保障中心、市地稅稽查局，現(xiàn)任職于某財政廳稅政關稅處。從事多年財務管理、稽查一線及稅政研究工作，承擔*、省市級課題若干篇。北京*、北大匯豐商、清華*、復旦*、中山*等多所高等院校工商管理課程的稅收主講老師。
多次在各級稅務系統(tǒng)（省地稅局、市地稅局、市地稅稽查局、市綠園區(qū)地稅局、市二道區(qū)地稅局、縣地稅局等）、各地稅校（省委稅校、市委稅校、企業(yè)稅校、*稅校等）、企業(yè)內訓（*方略、鉑略財務、航天信息、*會計網(wǎng)校等）及線上直播平臺（小陳稅務直播間、財務*教室、檸檬云等）授課。擅長地方各稅政策解答，稅務稽查實務案例分析講解，個人所得稅實務及籌劃，稅務稽查風險防范，*稅制改革及發(fā)展方向等培訓課程。
應邀為中共福建農(nóng)林*委員會黨校、國網(wǎng)能源公司、*電網(wǎng)公司、南方電網(wǎng)公司、*移動總公司、金融時報、*農(nóng)業(yè)銀行、*農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、招商銀行 人民銀行總行 、*建設銀行、農(nóng)村信用合作社、航天三院、中海油公司、太鋼集團公、寧夏神華集團、北京市*開發(fā)銀行、*建設銀行、新奧集團公司、*氣象局舉辦第136期機關學習報告會、北京經(jīng)濟技術研究院、等多家大型企業(yè)，擔任稅務籌劃培訓主講教師，授課效果廣受好評。
<報名信息>
學 時：兩天
學 費：1980元/人（含培訓費、教材、資料費、茶點等）；食宿自理；
授課時間：2018年11月9日-10日（周五、周六）
培訓地點：成都市敦煌國際酒店（新華大道通錦橋路67號）
報名地址：成都市二環(huán)路南四段51萊蒙置業(yè)廣場3棟14-12號
