| 基本介紹 |
主 講： 資深財(cái)稅籌劃專家 程龍貴
時(shí)間地點(diǎn)： 04 月 15日 深 圳
04 月 13日 汕 頭
04 月 23日 杭 州
課程費(fèi)用：1800元/人
課程對象：各房地產(chǎn)企業(yè)董事長、總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)等 限100人參會(huì)，先到先得。
| 政策背景 | -在過渡的4月份期間，您清楚公司需要必須準(zhǔn)備哪些工作嗎？您清楚如何利用過渡期間進(jìn)行稅務(wù)籌劃嗎？
您想了解，營改增以后，公司應(yīng)該如何應(yīng)對嗎？
本課程授課講師結(jié)合10年的房地產(chǎn)財(cái)稅咨詢落地經(jīng)驗(yàn)，將手工告訴您該4月份將如何過渡，以及5月份營改增以后如何管控增值稅，完全貼近實(shí)際業(yè)務(wù)，學(xué)員學(xué)完之后即可在崗位實(shí)踐中應(yīng)用。
| 課程內(nèi)容 |
*部分
“營改增”的影響及全員參與財(cái)稅管控
1．為什么要進(jìn)行營改增；
2．房地產(chǎn)企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)與挑戰(zhàn)；
3．應(yīng)改增對企業(yè)財(cái)務(wù)的影響；
4．如何實(shí)現(xiàn)全員參與財(cái)稅管控；
第二部分
“增值稅”要素分析及4月份過渡期間必要工作安排
一、營改增下主要要素分析及應(yīng)對策略
1．計(jì)稅方式及應(yīng)對策略；
2．老項(xiàng)目界定標(biāo)準(zhǔn)及應(yīng)對策略；
3．銷售收入及成本差異分析及應(yīng)對策略；
4．開發(fā)自建產(chǎn)品銷售涉稅政策分析；
5．進(jìn)項(xiàng)抵扣管理要素及應(yīng)對策略；
6．老項(xiàng)目涉稅政策分析以及應(yīng)對策略
二、4月份過渡期間必要工作安排
1、老項(xiàng)目界定備案工作；
2、一般納稅人認(rèn)定工作；
3、老項(xiàng)目計(jì)稅方法認(rèn)定備案工作；
4、老項(xiàng)目收入、成本過渡政策工作；
5、財(cái)務(wù)核算體系調(diào)整規(guī)范工作；
6、全體員工營改增培訓(xùn)工作
7、增值稅核算會(huì)計(jì)科目設(shè)置工作；
第三部分、增值稅稅務(wù)管控及稅務(wù)籌劃
一、銷售稅額稅務(wù)管控及應(yīng)對策略；
1．銷售發(fā)票稅務(wù)管控原則；
1.1 銷售發(fā)票開具原則；
1.2 如何杜絕虛開增值稅發(fā)票；
1.3 規(guī)范管理不得開具增值稅專用發(fā)票；
2．銷售折讓、折扣以及紅字發(fā)票稅務(wù)管控
2.1 銷售折讓稅務(wù)管控；
2.2 紅字發(fā)票開具稅務(wù)管控；
2.3 銷售折扣稅務(wù)管控；
3．價(jià)格明顯偏低稅務(wù)管控
3.1 價(jià)格明顯偏低政策分析；
3.2 價(jià)格明顯偏低敗訴案例分析；
3.3 價(jià)格明顯偏低勝訴案例分析；
3.4 各地價(jià)格明顯偏低標(biāo)準(zhǔn)匯總；
4、視同銷售的稅務(wù)管控
5、出售車位、車庫、儲(chǔ)存室納稅政策分析及應(yīng)對策略
二、進(jìn)項(xiàng)稅額稅務(wù)管控及應(yīng)對策略；
1、進(jìn)項(xiàng)稅額發(fā)票稅務(wù)管控原則
1.1 采購進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管控原則；
1.2 三流合一原則；
1.3 發(fā)票取得及認(rèn)證時(shí)限管控原則；
1.4 稅務(wù)機(jī)關(guān)代開專用發(fā)票原則；
1.5 一般納稅人還是小規(guī)模納稅人？
1.6一般納稅人還是小規(guī)模納稅人臨界點(diǎn)確定；
1.7 逾期認(rèn)證發(fā)票稅務(wù)管控
1.8 如何預(yù)防取得上游虛開的增值稅發(fā)票；
2、如何杜絕進(jìn)項(xiàng)稅額損失
2.1 嚴(yán)禁對開發(fā)票；
2.2 避免取得票款不一致的專用發(fā)票；
2.3 杜絕取得沒有明細(xì)清單的專用發(fā)票；
2.4 金稅盤及技術(shù)維護(hù)費(fèi)的抵扣
3、嚴(yán)格管控不得抵扣情形
3.1 用于集體福利；
3.2 用于個(gè)人消費(fèi)；
3.3購進(jìn)的旅客運(yùn)輸服務(wù)、貸款服務(wù)、餐飲服務(wù)、居民日常服務(wù)和娛樂服務(wù)；
4、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出情形
三、營改增下整體的稅務(wù)籌劃
1、*公司化下稅務(wù)籌劃；
2、精裝修房還是毛坯房下稅務(wù)籌劃；
3、項(xiàng)目公司還是公司項(xiàng)目下的稅務(wù)籌劃；
4、集團(tuán)統(tǒng)借統(tǒng)還的稅務(wù)籌劃；
5、項(xiàng)目未抵扣增值稅稅額的稅務(wù)籌劃；
第四部分、增值稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)解析及應(yīng)對策略
1、虛開增值稅發(fā)票的情形界定及法律責(zé)任；
2、如何確定帳外經(jīng)營偷稅額和罰款
3、善意取得增值稅專用發(fā)票的界定及案例分析
3.1 增值稅不得抵扣案例分析；
3.2 企業(yè)所得稅抵扣案例分析。
| 專家介紹 |
程龍貴
注冊會(huì)計(jì)師，財(cái)稅工作15年。既有多年工業(yè)企業(yè)增值稅管控和稅務(wù)籌劃實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)又具有多年房地產(chǎn)財(cái)稅管理咨詢經(jīng)驗(yàn)，服務(wù)過超過100家咨詢房地產(chǎn)客戶，積累了大量的客戶及學(xué)員答疑案例，課程中的案例多數(shù)源于實(shí)際咨詢案例。
