電商沒(méi)開(kāi)票如何繳稅，幾千萬(wàn)網(wǎng)店瑟瑟發(fā)抖！電商征稅倒計(jì)時(shí)！

會(huì)計(jì)這個(gè)職業(yè)是比較受歡迎的職業(yè)，會(huì)計(jì)有很多個(gè)小種類，今天要說(shuō)的是電商沒(méi)開(kāi)票如何繳稅 ，對(duì)于這個(gè)職業(yè)不是很了解的可以看一下“電商稅”即將施行！2021年電商平臺(tái)如何節(jié)稅避稅？，作為一般納稅人，對(duì)方若不開(kāi)票，損失大嗎？，幾千萬(wàn)網(wǎng)店瑟瑟發(fā)抖！電商征稅倒計(jì)時(shí)！，電子商務(wù)網(wǎng)站代收費(fèi)如何會(huì)計(jì)記賬?如何可以免稅???。

1.“電商稅”即將施行！2021年電商平臺(tái)如何節(jié)稅避稅？

近幾年，我國(guó)移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)會(huì)發(fā)展迅猛，高速的移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)和智能手機(jī)的普及改變了人們的生活方式，電子商務(wù)逐漸成為小商品交易的主流。從去年七月某貓平臺(tái)電商企業(yè)收到補(bǔ)稅通知到如今，一直傳遞一個(gè)信息，就是電商稅早晚要來(lái)。什么是電商稅呢？電商稅就是電子商務(wù)稅收，在《電子商務(wù)法》中規(guī)定，電子商務(wù)經(jīng)營(yíng)者應(yīng)當(dāng)依法履行納稅義務(wù)，包括增值稅及所得稅等，所以電商賣(mài)家是需要納稅的。在電子商務(wù)法制定之前，從法律角度上來(lái)說(shuō)，電子商務(wù)其實(shí)與門(mén)面店家在經(jīng)營(yíng)性質(zhì)上是沒(méi)有區(qū)別的，并沒(méi)有得到過(guò)免稅待遇。2021年，不少電商平臺(tái)聽(tīng)聞“準(zhǔn)備追繳電商平臺(tái)稅款”的消息，很多以c2c為主的中小網(wǎng)點(diǎn)店主都表示很焦慮；2021年7月，*稅務(wù)總局的一紙招標(biāo)書(shū)，讓*將中小網(wǎng)店交易數(shù)據(jù)納入大數(shù)據(jù)監(jiān)控管理、進(jìn)行全面征稅的路線圖，變得愈發(fā)清晰。2021年12月，*稅務(wù)總局的公告中稱，中標(biāo)企業(yè)將在六個(gè)月內(nèi)完成“*電子商務(wù)的稅收數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)和部署工作”。從筆者了解的情況來(lái)看，網(wǎng)店內(nèi)大概有30%左右的消費(fèi)不開(kāi)具發(fā)票，50%左右的消費(fèi)根據(jù)客戶要求是否開(kāi)具，僅僅12%左右的消費(fèi)會(huì)全部開(kāi)票，而在電商征稅徹底規(guī)范化之后，發(fā)票亂象也將不復(fù)存在。電商稅全面落地后，按照《電子商務(wù)法》，電子商務(wù)經(jīng)營(yíng)者均需要進(jìn)行市場(chǎng)登記。所繳納稅賦將按實(shí)際提供服務(wù)/售賣(mài)商品征收稅點(diǎn)，數(shù)據(jù)由平臺(tái)提供。此外，若要享受稅收優(yōu)惠，也將以稅收登記作為前提。時(shí)任財(cái)政部部長(zhǎng)樓繼偉在2016年時(shí)曾提出，網(wǎng)絡(luò)交易的征稅首先應(yīng)該以稅收公平為前提，其次是鼓勵(lì)發(fā)展。由此看來(lái)，電商行業(yè)中現(xiàn)行體制造成的不公平問(wèn)題勢(shì)必將在未來(lái)解決，電商征稅全面化、規(guī)范化也是大勢(shì)所趨。稅務(wù)局在征稅時(shí)，是按照賬戶產(chǎn)生的流水交易納稅，部分商家有不規(guī)范行為，可能導(dǎo)致要交的稅收可能已經(jīng)超過(guò)了銷(xiāo)售額本身，數(shù)千萬(wàn)網(wǎng)店都會(huì)受到影響。電商企業(yè)如何規(guī)范起來(lái)，是每個(gè)企業(yè)現(xiàn)在就需要考慮、現(xiàn)在就需要做的事。電商企業(yè)怎么規(guī)范，利用好政策資源是節(jié)稅的一個(gè)好思路。園區(qū)政策來(lái)源：園區(qū)是為鼓勵(lì)和吸引外來(lái)投資者到當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)投資興業(yè)，加快區(qū)域發(fā)展，做強(qiáng)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)、培育壯大當(dāng)?shù)匦屡d產(chǎn)業(yè)鏈條，根據(jù)*法律和當(dāng)?shù)厍闆r制定的優(yōu)惠政策。有限公司返稅政策可以享受：1. 增值稅可以享受到地方留存50%的80%-85%進(jìn)行返還給企業(yè)2. 企業(yè)所得稅可以享受到地方留存40%的80%-85%進(jìn)行返還給企業(yè)。當(dāng)月納稅，次月/季度獎(jiǎng)勵(lì)到企業(yè)。扶持獎(jiǎng)勵(lì)力度大、安全、合法、合理、支持異地經(jīng)營(yíng)、注冊(cè)式招商還可疊加原有的稅收優(yōu)惠政策享受、適用行業(yè)廣泛，是目前最推崇的稅務(wù)籌劃方式。個(gè)人獨(dú)資企業(yè)核定征收：原企業(yè)在稅收優(yōu)惠園區(qū)內(nèi)新成立了個(gè)人獨(dú)資企業(yè)并開(kāi)展業(yè)務(wù)，經(jīng)營(yíng)一段時(shí)間后既可以享受到按照行業(yè)利率的10%進(jìn)行核定征收，其中個(gè)稅稅率固定在0.5-2.1%,增值稅僅按1%進(jìn)行征收，所以加上附加稅，總稅負(fù)共3.16%。像大家熟知的直播網(wǎng)紅，薇婭、李佳琦等都擁有5-7家個(gè)人獨(dú)資企業(yè)。注意：企業(yè)公司通過(guò)稅務(wù)籌劃最終目的是減負(fù)，其過(guò)程一定要合理，合法，不能投機(jī)取巧，不要僥幸一些稅務(wù)漏掉，踏踏實(shí)實(shí)走好每一步，企業(yè)才會(huì)健康正常的發(fā)展，也可以提高公司一些經(jīng)濟(jì)效益，讓個(gè)人和企業(yè)實(shí)現(xiàn)雙贏。電商征稅無(wú)疑會(huì)影響整個(gè)行業(yè)，不管是大平臺(tái)還是小商鋪，做到自我規(guī)范，方為真理。有不同意見(jiàn)或者想了解產(chǎn)業(yè)園入駐，歡迎私信筆者或者移步訂-閱-號(hào)：《稅籌見(jiàn)聞》。

2.作為一般納稅人，對(duì)方若不開(kāi)票，損失大嗎？

如果對(duì)方給你的是不含稅價(jià)，那你沒(méi)有什么損失，你在銷(xiāo)售時(shí)就應(yīng)考慮把稅款加上去再進(jìn)行正常銷(xiāo)售，如果你忘了這事那你就得硬交17%的銷(xiāo)項(xiàng)稅，你的損失當(dāng)然就大了，一般情況*要對(duì)方開(kāi)具稅票，以免你忘了加價(jià)，那就遭了哦

3.幾千萬(wàn)網(wǎng)店瑟瑟發(fā)抖！電商征稅倒計(jì)時(shí)！

留給數(shù)千萬(wàn)網(wǎng)店店主的時(shí)間，只有6個(gè)月！12月10日，讓數(shù)千萬(wàn)家網(wǎng)店店主一直提心吊膽的那只靴子終于落地了：*稅務(wù)總局發(fā)布了《2021年電子商務(wù)稅收數(shù)據(jù)分析應(yīng)用升級(jí)完善和運(yùn)行維護(hù)項(xiàng)目》的中標(biāo)公告。這個(gè)公告總結(jié)起來(lái)就是一句話：中標(biāo)的網(wǎng)店店主必須在六個(gè)月內(nèi)完成電商稅收數(shù)據(jù)的升級(jí)完善。為什么要升級(jí)完善網(wǎng)店店主的稅收數(shù)據(jù)？因?yàn)楹荛L(zhǎng)一段時(shí)間以來(lái)，平臺(tái)數(shù)據(jù)與稅務(wù)*之間是不完全開(kāi)放的，有些企業(yè)就利用了這一點(diǎn)進(jìn)行逃稅；而在升級(jí)完善電商稅收數(shù)據(jù)后，網(wǎng)店信息和市場(chǎng)監(jiān)管、公安、社保等*實(shí)現(xiàn)共享，向網(wǎng)店商家征稅的盲點(diǎn)已不復(fù)存在了。也就是說(shuō)，從現(xiàn)在算起，留給線上商家們喘息的時(shí)間，只有六個(gè)月了！其實(shí)，電商征稅這事，很早就在籌劃了，雖然中間經(jīng)過(guò)了一些起伏，但整體上這根緊箍咒一直都存在，并且一直向前推進(jìn)。今年5月，部分線上商家就收到了當(dāng)?shù)囟悇?wù)*發(fā)送的風(fēng)險(xiǎn)自查提示，提醒他們存在少計(jì)營(yíng)業(yè)收入的風(fēng)險(xiǎn)，要求線上商家們補(bǔ)齊從2021年開(kāi)始的三年納稅。一位被抽到的某電商平臺(tái)商家說(shuō)，當(dāng)時(shí)自己的感覺(jué)是整個(gè)人墜入了冰窖！做網(wǎng)店這么多年來(lái)，收到這樣的通知還是頭一回，而如果按照通知的要求補(bǔ)齊過(guò)去三年的稅收，他們公司鐵定要進(jìn)入破產(chǎn)程序！據(jù)了解，該店家在某電商平臺(tái)經(jīng)營(yíng)著一家大碼時(shí)裝店，他們店的年收入在1000萬(wàn)左右，但是今年年初疫情發(fā)生后，店里的生意受到很大影響，整個(gè)上半年只賣(mài)了80萬(wàn)，算上房租、員工工資等固定投入，上半年共虧了200萬(wàn)；為了準(zhǔn)備冬天的新貨，店主又將自己*的一處房產(chǎn)抵押了出去，如今身上已經(jīng)背了500萬(wàn)的貸款。但是，和這500萬(wàn)的貸款相比，要補(bǔ)齊的這900多萬(wàn)的稅收才是壓倒她的*一根稻草。還好到了6月18日，*稅務(wù)總局又發(fā)了一個(gè)重磅通知，這個(gè)通知讓她再次逃過(guò)一劫。通知明確要求：嚴(yán)禁征收過(guò)頭稅費(fèi)。這是什么意思？就是說(shuō)，以前你們漏交的稅，既往不咎，不用補(bǔ)了。這個(gè)動(dòng)作有兩層含義。*層含義：本來(lái)今年年初電商法的出臺(tái)就給了線上商家們的合法經(jīng)營(yíng)一個(gè)緩沖期，按照電商法的相關(guān)規(guī)定，今年6月開(kāi)始征收電商稅是題中應(yīng)有之義；但是因?yàn)榻衲暌咔閷?duì)企業(yè)的傷害很大，而不得不暫緩征收電商稅。第二層含義：過(guò)去沒(méi)征稅，不代表就是永遠(yuǎn)不征稅。因?yàn)閺囊粋€(gè)長(zhǎng)遠(yuǎn)的過(guò)程來(lái)看，電商征稅是大勢(shì)所趨，千萬(wàn)不要心存僥幸！這不，雙12一到，電商征稅不就來(lái)了嗎？最少影響數(shù)千萬(wàn)家線上商家！可能很多小伙伴有些好奇：做生意交稅是天經(jīng)地義，從古至今還從來(lái)沒(méi)有哪一個(gè)行業(yè)是可以不交稅的，為什么網(wǎng)店店主這么害怕電商征稅？這里就不得不提到電商行業(yè)的一個(gè)“潛規(guī)則”：就像上文提到過(guò)的，有些電商賣(mài)家向稅務(wù)*申請(qǐng)的銷(xiāo)售收入和平臺(tái)實(shí)際統(tǒng)計(jì)的銷(xiāo)售收入之間是有很大差距的。造成這個(gè)差異的原因，一是很多消費(fèi)者和商家在電商購(gòu)物時(shí)不需要開(kāi)發(fā)票。從消費(fèi)者角度而言，因?yàn)槭莻€(gè)人消費(fèi)，發(fā)票對(duì)于他們沒(méi)有用，目前他們?cè)陔娚滔M(fèi)中普遍都沒(méi)有形成要求開(kāi)發(fā)票的意識(shí)。所以，大多數(shù)商家也只有在消費(fèi)者主動(dòng)要求開(kāi)發(fā)票時(shí)，才會(huì)在再經(jīng)過(guò)和消費(fèi)者的溝通后才會(huì)開(kāi)發(fā)票。有機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)過(guò)，中小商家給消費(fèi)者開(kāi)票的比例只占實(shí)際收入的15%。也就是說(shuō)，如果有商家報(bào)稅150萬(wàn)，實(shí)際銷(xiāo)售可能達(dá)到1500萬(wàn)，這中間的差額1350萬(wàn)要按照13%的增值稅+10%的企業(yè)所得稅+滯納金+罰款，需要補(bǔ)交的稅款則在300萬(wàn)以上。從商家的角度而言，電商激烈的價(jià)格戰(zhàn)，也是導(dǎo)致商家主動(dòng)不要票的原因。比如說(shuō)，有些商家在進(jìn)行服裝面料采購(gòu)時(shí)，開(kāi)票是一個(gè)價(jià)格，不開(kāi)票是另一個(gè)價(jià)格，兩者之間的價(jià)格達(dá)到6個(gè)點(diǎn)，而服裝行業(yè)的凈利潤(rùn)也就只有10個(gè)點(diǎn)左右，所以，為了維護(hù)這點(diǎn)微薄的利潤(rùn)，很多商家在進(jìn)貨時(shí)也不會(huì)主動(dòng)要求開(kāi)票。造成平臺(tái)統(tǒng)計(jì)和稅務(wù)*統(tǒng)計(jì)差異的另外一個(gè)原因：存在著很多虛假訂單。事實(shí)上，作為一種銷(xiāo)售手段，很多商家的流水都是通過(guò)刷單來(lái)完成的，原因也很現(xiàn)實(shí)：不刷就沒(méi)有流量，現(xiàn)在的消費(fèi)者越來(lái)越懶，他們不會(huì)翻十幾頁(yè)去找商家，而要讓商家的排名往前排，商家*能做的就是刷單。但是問(wèn)題就來(lái)了：稅務(wù)局在收稅時(shí)，并非按照商家的實(shí)際銷(xiāo)售額，而是賬戶產(chǎn)生的流水交易納稅。一方面，如今的電商紅利期早就過(guò)去了，現(xiàn)在大多電商是一種微利，這種微利還是建立在未納稅基礎(chǔ)上的；另一方面，真的按照賬戶產(chǎn)生的流水交易納稅，很多商家要交的稅收可能已經(jīng)超過(guò)了銷(xiāo)售額本身，數(shù)千萬(wàn)網(wǎng)店都會(huì)受到影響。統(tǒng)一征稅難度大，但勢(shì)在必行現(xiàn)在對(duì)線上商家征收電商稅，難度的確非常大。首先，征收電商稅影響的范圍太廣了。一方面，如今九成以上的網(wǎng)店店主都很難賺到錢(qián)，這時(shí)候?qū)W(wǎng)店收稅無(wú)異于是巨大的災(zāi)難，納稅的商家肯定生存困難；更關(guān)鍵的是，征稅后的影響的不止是網(wǎng)店，因?yàn)槿绻W(wǎng)店活不下去了，與之相關(guān)的平臺(tái)、快遞、運(yùn)輸?shù)壬舷掠涡袠I(yè)也會(huì)跟著一起下沉。其次，如何平衡為中小商家謀利和征稅之間的關(guān)系。曾經(jīng)有一種觀點(diǎn)認(rèn)為：電商為中小商家解決了就業(yè)等問(wèn)題，為*做出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。所以，*對(duì)電商平臺(tái)上的商家在稅收上網(wǎng)開(kāi)一面，應(yīng)該作為一種“共識(shí)”；但是，這樣就會(huì)造成一個(gè)情況：如果放任平臺(tái)的營(yíng)銷(xiāo)、刷單、直播帶貨等都沒(méi)有票據(jù)的話，財(cái)稅法規(guī)跟不上平臺(tái)的營(yíng)銷(xiāo)模式，電商最終只能淪為資本的后花園。還有，查稅相互舉報(bào)可能會(huì)引發(fā)行業(yè)性恐慌。目前對(duì)線上商家征稅采取的是中標(biāo)機(jī)制，也就是說(shuō)，有人先征稅，有人后征稅，被抽中的人心里肯定會(huì)不平衡，抽查后可能會(huì)選擇舉報(bào)同行；于是，同一個(gè)平臺(tái)之間相互舉報(bào)，不同平臺(tái)之間為了追求公平也會(huì)要求全網(wǎng)店鋪普查，統(tǒng)一征稅，這極有可能引發(fā)行業(yè)性恐慌。但是問(wèn)題是：統(tǒng)一征稅實(shí)際上是很難做到的。這是因?yàn)?，不同的地方，不同的行業(yè)，稅負(fù)率也是不同的。比如說(shuō)，一樣的海鮮，廣州的利潤(rùn)偏低，內(nèi)蒙古的利潤(rùn)偏高。如果兩地都用統(tǒng)一稅負(fù)率，就會(huì)造成另一種形式的不公平。而如果對(duì)線上商家不征稅，只對(duì)線下實(shí)體店征稅，也是更大的不公平。所以，雖然難度很大，對(duì)所有線上商家的征稅還是勢(shì)在必行。比如說(shuō)，可以先做一個(gè)簡(jiǎn)單的分類，然后針對(duì)個(gè)人賣(mài)家、企業(yè)賣(mài)家、平臺(tái)企業(yè)等進(jìn)行差異化的、漸進(jìn)式推進(jìn)的征稅，防止用力過(guò)猛而扼殺小微賣(mài)家。電商直播進(jìn)入寒冬！電商征稅如果真正落地，首當(dāng)其沖的肯定是直播行業(yè)：在今后兩三年里，以直播帶貨為代表的現(xiàn)象級(jí)風(fēng)口將不復(fù)存在。其實(shí)，直播帶貨并不是沒(méi)有它存在的理由，但現(xiàn)在的問(wèn)題是，在利益的驅(qū)動(dòng)下，太多的因素涌入直播帶貨這個(gè)行業(yè)，讓這個(gè)行業(yè)變得扭曲。比如說(shuō)，公然售假問(wèn)題。燕窩售假風(fēng)波未平，羊毛衫售假一波又起，一次次傷害廣大粉絲對(duì)頂級(jí)主播的信任，長(zhǎng)此以往，粉絲們遠(yuǎn)離直播間是一個(gè)大概率的事情。還有，瘋狂刷單，這是直播行業(yè)的一個(gè)堪稱偉大的創(chuàng)造?！半p11”剛過(guò)，很多直播平臺(tái)的主播都曬出了亮眼的數(shù)據(jù)。不過(guò)，就有媒體揭露，在一場(chǎng)粉絲量達(dá)311萬(wàn)的直播中，其中的300萬(wàn)的互動(dòng)都是通過(guò)刷單公司營(yíng)造出來(lái)的虛假繁榮。而這，只是直播行業(yè)刷單的冰山一角。如今，對(duì)于觀看人數(shù)、互動(dòng)率、銷(xiāo)售量這些數(shù)據(jù)，都可以通過(guò)技術(shù)輕松實(shí)現(xiàn)。以至于一位服裝銷(xiāo)售商在嘗試了幾次直播，交了幾回不菲的坑位費(fèi)而對(duì)產(chǎn)品銷(xiāo)量和品牌價(jià)值沒(méi)有實(shí)際推動(dòng)后公開(kāi)表示：我已對(duì)90%的MCN失去了信心，這些MCN已走入病態(tài)！既然有病，那就得治，而電商征稅，而有可能就是一劑猛藥！泡沫褪去后，就能看清到底誰(shuí)在裸泳。隨著電商征稅政策的出臺(tái)，電商平臺(tái)所有的交易數(shù)據(jù)都無(wú)所遁形，網(wǎng)店店主偷稅避稅將成為過(guò)去，電商直播的虛假繁榮也有望得到根治：無(wú)論對(duì)商家還是消費(fèi)者，一個(gè)更加理性的交易環(huán)境，才是我們最需要的。作者：電商君

4.電子商務(wù)網(wǎng)站代收費(fèi)如何會(huì)計(jì)記賬?如何可以免稅?

1、如果沒(méi)有發(fā)票，但實(shí)質(zhì)是收入，則:借:銀行存款貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)2、如果沒(méi)有發(fā)票，且實(shí)質(zhì)不是收入，為代收款項(xiàng)，則:借:銀行存款貸:其他應(yīng)付款待日后支付時(shí):借:其他應(yīng)付款貸:銀行存款個(gè)人為什么要做會(huì)計(jì)賬?除非是個(gè)體工商戶，做賬還差不多。如果只是個(gè)人想了解業(yè)務(wù)，一般做個(gè)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬就可以了。

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