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會計這個職業(yè)是比較受歡迎的職業(yè),會計有很多個小種類,今天要說的是建筑業(yè)外地預繳企業(yè)所得稅賬務處理 ,對于這個職業(yè)不是很了解的可以看一下建筑業(yè)全套賬務處理就在這兒,看不看學不學,你說了算,建筑業(yè)開具外出管理證明時要求預交企業(yè)所得稅嗎?,建筑安裝業(yè),跨省的異地預交的企業(yè)所得稅,如何做賬?,建筑工程企業(yè)賬務處理怎么做?684頁干貨無償分享!,建筑施工企業(yè)最全賬務處理,從科目設置到涉稅問題全都有!,建筑行業(yè)稅務處理,請問在外地繳納營業(yè)稅及企業(yè)所得稅等,會計分錄應怎么做?,預交所得稅的賬務處理???。

1.建筑業(yè)全套賬務處理就在這兒,看不看學不學,你說了算

一提到建筑業(yè)會計核算,許多小伙伴都會說:建筑業(yè)會計好難?。∧墙ㄖI(yè)會計核算究竟難在哪里呢?一、首先,建筑業(yè)行業(yè)分類較多,每個類型運作模式都不同,如下圖:以下小編為您奉上一份建筑業(yè)賬務處理流程圖:二、建筑業(yè)工程項目中收入和費用的核算工程價款的核算1、工程價款結算的方式2、工程價款結算的核算案例:3、與分包單位結算工程價款的核算收入與費用的確認與核算1、合同收入與合同費用的確認原則2、合同完工進度的確定3、合同收入和合同費用的確認案例:假定該公司當年與客戶只辦理價款結算15萬元,由于客戶出現財務危機,其余款項可能收不回來。4、預計損失的會計處理5、建造合同案例三、建筑行業(yè)會計分錄(文末領取)3、購入、領用工程物資如何記賬4、基建工程發(fā)生的工程管理費、征地費、可行性研究費、臨時設施費、公證費、監(jiān)理費等如何記賬?5、收入的賬務處理6、自營工程的有關賬務如何處理?四、建筑業(yè)稅務處理1、建筑業(yè)日常稅務處理2、建筑業(yè)納稅籌劃3、建筑業(yè)所需報表.....

2.建筑業(yè)開具外出管理證明時要求預交企業(yè)所得稅嗎?

這個是可以的。這個主要就是各地的稅務機關對于稅款的規(guī)定。比如,我們遼寧這一塊(鞍山),預繳所得稅的金額為開具發(fā)票金額*3%

3.建筑安裝業(yè),跨省的異地預交的企業(yè)所得稅,如何做賬?

可以。你是外出經營,在年度匯算清繳時可以抵,你*個分錄不要做,只做第二個分錄就可以了。因為你的收入是匯總到總收入中一起做。

4.建筑工程企業(yè)賬務處理怎么做?684頁干貨無償分享!

建筑業(yè)“頂尖”會計師,10年經驗總結684頁賬、稅干貨知識!真牛!干貨內容有:一、建筑施工項目的成本核算二、建筑企業(yè)工程項目涉稅計算及賬務處理三、建筑施工企業(yè)的涉稅風險及管控措施四、建筑工程行業(yè)會計分錄匯總五、建筑工程企業(yè)財務管理制度規(guī)章六、建筑施工項目成本費用分析手冊七、如何做好建筑業(yè)的納稅籌劃不愧是“頂尖”會計師,建筑業(yè)的賬務處理經驗豐富,專業(yè)知識充足,總結得非常全面!賬、稅都包含了!好東西不要錯過,趕緊收藏學起來吧!一、建筑施工項目的成本核算一、建筑施工項目的業(yè)務流程及成本核算處理1、簽訂建造合同;2、施工前準備階段;3、施工階段;4、確認工程收入、合同毛利并結轉工程成本;5、進行工程結算。6、周轉材料的核算7、臨時設施的核算8、機械作業(yè)(成本類科目)的核算二、建筑施工項目的會計科目三、成本核算與歸集四、日常費用和施工成本的計提及賬務處理五、 盤點工作二、建筑企業(yè)工程項目涉稅計算及賬務處理1、進項稅額抵扣要點2、建造合同的涉稅處理簡易計稅雖然也叫預繳,但是是 差額之后全額在項目所在地繳納, 回機構所在地不需要再繳。三、建筑施工企業(yè)的涉稅風險及管控措施一、增值稅方面的風險二、企業(yè)所得稅方面的風險四、建筑工程行業(yè)會計分錄匯總五、建筑工程企業(yè)財務管理制度規(guī)章六、建筑施工項目成本費用分析手冊七、如何做好建筑業(yè)的納稅籌劃好//了,//內//容//較//多,//就//不//和//大//家//一//一//展//示//了//,想//要//學//習//完//整//噠,關//注//我,然//后//滴//滴//我//回//復“建筑”//哈

5.建筑施工企業(yè)最全賬務處理,從科目設置到涉稅問題全都有!

作為建筑施工行業(yè),跨區(qū)域提供建筑服務預收賬款要預繳稅款,外經證改為跨區(qū)域涉稅事項報告要在電子稅務局填寫,工程項目的成本和收入要增加輔助核算分項目歸集等等。今天向大家介紹建筑施工企業(yè)的科目設置、賬務處理及涉稅問題。一、建筑施工企業(yè)科目設置 建筑施工企業(yè)的工程項目成本和收入主要歸集在工程施工和工程結算,添加項目輔助核算,分項目核算成本和收入,下表列舉了一些經常用到的科目。二、建筑施工企業(yè)賬務處理例:A公司為建筑施工企業(yè),位于市區(qū),由B公司將其承包的光伏電站項目分包給A公司,,分包款100萬元(選擇一般計稅方法,開具建筑服務專票,稅率9%)。A公司跨市提供建筑服務,項目所在地位于市區(qū),工期31天,2021年7月1日—2021年7月31日。1、本月工程款100萬元,全額開具發(fā)票,在項目所在地預繳稅款。納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務,在收到預收款時,以取得的預收款扣除支付的分包款后的余額,一般計稅方法項目按2%的預征率,簡易計稅方法項目按3%的預征率預繳增值稅。在電子稅務局填寫跨區(qū)域涉稅事項報告,審核通過后以稅號+年號+文號選擇CA登陸電子稅務局,完成跨區(qū)涉稅事項報驗登記和建筑業(yè)項目報告,每次收到預收款后填寫增值稅預繳申報表和繳納稅款(注意選擇是否適用一般計稅方法),項目完成后填寫跨區(qū)域涉稅事項信息反饋表,反饋表示經營活動終止,完成后自動繳銷該報告。借:銀行存款 200000貸:預收賬款 200000 借:應交稅費-預交增值稅 18348.62 稅金及附加(城建稅) 1284.4 稅金及附加(教育費附加) 550.46 稅金及附加(地方教育費附加)366.97 稅金及附加(印花稅) 300貸:銀行存款 20850.452.材料采購入庫、原材料出庫 借:原材料 100000 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 13000貸:應付賬款-材料供應商 113000借:工程施工-合同成本-直接費用-材料費-項目名稱 100000貸:原材料 1000003、發(fā)生機械使用費借:工程施工-合同成本-直接費用-機械使用費--項目名稱 100000 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 9000貸:應付賬款-機械使用費 1090004、報銷差旅、油費及過路費等借:工程施工-合同成本-間接費用-差旅費-項目名稱 50000貸:其他應收款-備用金-個人/庫存現金/銀行存款 500005.按合同約定跟甲方辦理結算,完工后全額開具發(fā)票并收款 提供建筑服務,納稅人自行開具或者稅務機關代開增值稅發(fā)票時,應在發(fā)票的備注欄注明建筑服務發(fā)生地縣(市、區(qū))名稱及項目名稱。借:應收賬款 50000預收賬款 200000銀行存款 750000貸:工程結算-項目名稱 917431.19貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅 82568.816、結轉未交增值稅借:應交稅費-未交增值稅 18348.62貸:應交稅費-預交增值稅 18348.62借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 60568.81(82568.81-22000)貸:應交稅費-未交增值稅 60568.817、計提稅金計提稅金時除了印花稅保留一位小數,其他的一般保留兩位小數,附件做表時要善用ROUND函數精確保留兩位小數或一位小數。借:稅金及附加 5196.42貸:應交稅費-應交城市維護建設稅 2955.41((60568.81-18348.62)*7%) -教育費附加 1266.61((60568.81-18348.62)*3%) -地方教育費附加 844.4((60568.81-18348.62)*2%) -印花稅 130(100000*0.1%+100000*0.03%)8、計提職工薪酬借:工程施工-合同成本-直接費用-人工費-項目名稱 450000工程施工-合同成本-間接費用-管理人員工資-項目名稱 75000貸:應付職工薪酬-工資 5250009、按進度*確認收入、成本和毛利,合同完工后結算(項目工期長的是在一個月完成的,按進度確認)借:主營業(yè)務成本-項目名稱 775000 工程施工-合同毛利-項目名稱 142431.19貸:主營業(yè)務收入-項目名稱 917431.19借:工程結算-項目名稱 917431.19貸:工程施工-合同毛利-項目名稱 142431.19(917431.19-775000)工程施工-合同成本-項目名稱 775000(100000+100000+50000+450000+75000)10、計提所得稅(滿足小型微利企業(yè),年應納稅所得額不超過100萬元,實際稅率5%)借:所得稅費用 6736.65((917431.19 -775000-7698.25)*(25%-20%))貸:應交稅費-企業(yè)所得稅 6736.6511、結轉損益借:主營業(yè)務收入 917431.19貸:本年利潤 127996.29貸:主營業(yè)務成本 775000貸:稅金及附加 7698.25貸:所得稅費用 6736.65三.建筑施工企業(yè)涉稅問題1.當月100萬元工程款預繳稅款,填寫增值稅預繳稅款表和附加稅申報表,按2%預繳增值稅。預繳增值稅=1000000/1.09*2%=18348.62附加稅=18348.62*7%+18348.62*3%+18348.62*2%=2201.83印花稅=1000000*0.03%=300(異地大廳預繳稅款需要交印花稅)2.次月申報期增值稅申報,填寫主表和附表1-43、附加稅申報4、印花稅申報(購進材料和財產租賃合同分別注明了不含稅金額)5、季度企業(yè)所得稅預繳申報(假設該季度只發(fā)生了該項目,無其他費用)計提所得稅費用時,符合實際稅率5%的條件時,為了避免小數點的誤差和調賬,一定要使用利潤總額*25%與利潤總額*20%分別保留兩位小數后的差額作為所得稅費用的金額。 本篇文章介紹了建筑施工企業(yè)科目設置和賬務處理及納稅申報的全流程,把建筑施工企業(yè)的一些經驗分享給大家,希望能幫助到有需要和想了解建筑施工企業(yè)賬務的人。

6.建筑行業(yè)稅務處理

我們公司的財務經理很厲害,6年來穩(wěn)坐單位一把手,就算再難的稅務問題,也能被他搞定,說實話我真的很佩服這樣的領導。上次和他一塊喝酒,沒想到他竟酒后吐真言:6年穩(wěn)坐公司的一把手,當然全憑這建筑業(yè)稅務處理,當時在場的人都覺得不可思議,平常大大咧咧的人,也會自己整理工作筆記?后來,看完這建筑業(yè)稅務處理我們臉上冒出“大寫的佩服”,太詳細了,真實用!增值稅稅率及征收率計稅方法納稅人類型一般計稅方法的應納稅額下面,我們來看一個案例:具體計算過程簡易計稅方法的應納稅額增值稅納稅義務發(fā)生時間跨地區(qū)經營-預交增值稅一般計稅方法下的異地預交預交增值稅有關會計處理下面,和大家一個相關的提示一般計稅方法下增值稅核算簡單總結接下來,我們來看一般納稅人月末的時候下面,我們來看一個案例具體處理不同階段的賬務處理期末結轉預交增值稅簡易計稅方法下的異地預交簡易計稅與一般計稅方法下的會計科目不同千萬別混淆了,簡單的匯總一下跨地區(qū)經營-預交附加稅發(fā)票開具注意事項免征增值稅政策企業(yè)所得稅篇幅有限,今天先和大家分享到這~

7.請問在外地繳納營業(yè)稅及企業(yè)所得稅等,會計分錄應怎么做?

跟平常一樣。 一、營業(yè)稅: 1、計算提?。?借:營業(yè)稅金及附加 貸:應交稅費-應交營業(yè)稅 2、交納: 借:應交稅費-應交營業(yè)稅 貸:銀行存款 3、結轉: 借:本年利潤 貸:營業(yè)稅金及附加 二、所得稅: 1、計算提取: 借:所得稅費用 貸:應交稅費-應所得稅 2、交納: 借:應交稅費-應所得稅 貸:銀行存款 3、結轉: 借:本年利潤 貸:所得稅費用

8.預交所得稅的賬務處理?

計提時 借 所得稅費用 貸 應交稅費—所得稅 交稅時 借 應交稅費—所得稅 貸 銀行存款或現金 月末結轉 借 本年利潤 貸 所得稅費用

通過小編辛苦整理的相關知識:建筑業(yè)外地預繳企業(yè)所得稅賬務處理,相信對您有所幫助。

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