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會計這個職業(yè)是比較受歡迎的職業(yè)，會計有很多個小種類，今天要說的是卷票怎么做賬 ，對于這個職業(yè)不是很了解的可以看一下不買票，不做賬，一招解決卻進項票問題。，會計學堂：發(fā)票如何做賬？老會計2分鐘就幫你搞定！，先付款,未收到發(fā)票怎么做賬，發(fā)票開完后怎樣做賬，發(fā)票未收到怎么做賬？，只有收據(jù)沒有發(fā)票如何做賬?，增值稅普通發(fā)票如何做賬，未開票收入應如何做賬？一文了解未開票收入的正確申報方式！??。
缺進項票怎么辦，教你一招不用去買票不買票，不做賬，一招解決卻進項票問題很多公司都卻進項票，在稅負上壓力非常大，于是就冒著風險去買票，但因此進去的老板也比比皆是。教你一招不用再買票，以前我們是和供應商直接交易，很多時候都拿不到票，現(xiàn)在改變交易流程，成立一家個人獨資企業(yè)，用它去當中間商，采購后再賣給公司，個人獨資企業(yè)是核定征收，不需要進項票，不需要交企業(yè)所得稅，還可以開票給公司，就解決了公司缺進項票的問題，在重慶，江西成立個人獨資企業(yè)綜合稅負更低3.18%，這就是為什么很多老板都有幾家公司，因為高手都是通過改變交易方式來節(jié)稅的。這種方式不是每個地方都有的要找有稅收的園區(qū)才可以。我國的西部大開發(fā)或者少數(shù)民族自治區(qū)都出臺了一些稅收優(yōu)惠政策，來帶動當?shù)亟洕l(fā)展。將企業(yè)注冊到有稅收政策的稅收優(yōu)惠區(qū)，不僅最節(jié)稅而且合理合法。全程托管，一站式服務，從注冊開票到注銷全程由專人辦理，無需法人親自到場。招商模式為總部經濟（無需企業(yè)實地辦公），入駐園區(qū)對現(xiàn)有業(yè)務及辦公地址無任何影響。園區(qū)對注冊企業(yè)的增值稅以地方留存的40%~70%扶持獎勵；企業(yè)所得稅以地方留存的40%~70%給予扶持獎勵；財政扶持按月返還，當月繳稅，次月扶持；納稅大戶，一事一議，扶持*可達80%；有限合伙企業(yè)可以核定征收；個人獨資企業(yè)（小規(guī)模納稅人）可以申請核定征收，核定后綜合稅負4.68%；2021年小規(guī)模納稅人增值稅降為1%，助力中小企業(yè)復工復產，核定征收綜合稅率低于3%。想了解詳細的稅收優(yōu)惠政策，可以關注評論，小編會在*時間回復不買票，不做賬，一招解決卻進項票問題很多公司都卻進項票，在稅負上壓力非常大，于是就冒著風險去買票，但因此進去的老板也比比皆是。教你一招不用再買票，以前我們是和供應商直接交易，很多時候都拿不到票，現(xiàn)在改變交易流程，成立一家個人獨資企業(yè)，用它去當中間商，采購后再賣給公司，個人獨資企業(yè)是核定征收，不需要進項票，不需要交企業(yè)所得稅，還可以開票給公司，就解決了公司缺進項票的問題，在重慶，江西成立個人獨資企業(yè)綜合稅負更低3.18%，這就是為什么很多老板都有幾家公司，因為高手都是通過改變交易方式來節(jié)稅的。這種方式不是每個地方都有的要找有稅收的園區(qū)才可以。我國的西部大開發(fā)或者少數(shù)民族自治區(qū)都出臺了一些稅收優(yōu)惠政策，來帶動當?shù)亟洕l(fā)展。將企業(yè)注冊到有稅收政策的稅收優(yōu)惠區(qū)，不僅最節(jié)稅而且合理合法。全程托管，一站式服務，從注冊開票到注銷全程由專人辦理，無需法人親自到場。招商模式為總部經濟（無需企業(yè)實地辦公），入駐園區(qū)對現(xiàn)有業(yè)務及辦公地址無任何影響。園區(qū)對注冊企業(yè)的增值稅以地方留存的40%~70%扶持獎勵；企業(yè)所得稅以地方留存的40%~70%給予扶持獎勵；財政扶持按月返還，當月繳稅，次月扶持；納稅大戶，一事一議，扶持*可達80%；有限合伙企業(yè)可以核定征收；個人獨資企業(yè)（小規(guī)模納稅人）可以申請核定征收，核定后綜合稅負4.68%；2021年小規(guī)模納稅人增值稅降為1%，助力中小企業(yè)復工復產，核定征收綜合稅率低于3%。想了解詳細的稅收優(yōu)惠政策，可以關注評論，小編會在*時間回復不買票，不做賬，一招解決卻進項票問題很多公司都卻進項票，在稅負上壓力非常大，于是就冒著風險去買票，但因此進去的老板也比比皆是。教你一招不用再買票，以前我們是和供應商直接交易，很多時候都拿不到票，現(xiàn)在改變交易流程，成立一家個人獨資企業(yè)，用它去當中間商，采購后再賣給公司，個人獨資企業(yè)是核定征收，不需要進項票，不需要交企業(yè)所得稅，還可以開票給公司，就解決了公司缺進項票的問題，在重慶，江西成立個人獨資企業(yè)綜合稅負更低3.18%，這就是為什么很多老板都有幾家公司，因為高手都是通過改變交易方式來節(jié)稅的。這種方式不是每個地方都有的要找有稅收的園區(qū)才可以。我國的西部大開發(fā)或者少數(shù)民族自治區(qū)都出臺了一些稅收優(yōu)惠政策，來帶動當?shù)亟洕l(fā)展。將企業(yè)注冊到有稅收政策的稅收優(yōu)惠區(qū)，不僅最節(jié)稅而且合理合法。全程托管，一站式服務，從注冊開票到注銷全程由專人辦理，無需法人親自到場。招商模式為總部經濟（無需企業(yè)實地辦公），入駐園區(qū)對現(xiàn)有業(yè)務及辦公地址無任何影響。園區(qū)對注冊企業(yè)的增值稅以地方留存的40%~70%扶持獎勵；企業(yè)所得稅以地方留存的40%~70%給予扶持獎勵；財政扶持按月返還，當月繳稅，次月扶持；納稅大戶，一事一議，扶持*可達80%；有限合伙企業(yè)可以核定征收；個人獨資企業(yè)（小規(guī)模納稅人）可以申請核定征收，核定后綜合稅負4.68%；2021年小規(guī)模納稅人增值稅降為1%，助力中小企業(yè)復工復產，核定征收綜合稅率低于3%。想了解詳細的稅收優(yōu)惠政策，可以關注評論，小編會在*時間回復
會計收到很多發(fā)票單總是犯愁，發(fā)票做賬的時候，不用的費用做賬也不同，很麻煩，尤其是剛入手的會計新人，一不小心就會做錯，商品收到發(fā)票，沒有收到發(fā)票，沒有發(fā)票，不同情況下，做賬也不同，看的人眼花繚亂，今天悅報銷小編就來給大家分享一下不用情況的發(fā)票如何做賬！收到采購發(fā)票未收到商品如何處理?1、預付部分貨款時：借：預付帳款--××公司；貸：銀行存款2、發(fā)票已到，貨物未到時(根據(jù)發(fā)票)：借：在途物資(計劃成本核算用材料采購)應交稅費--應交增值稅(進項稅額)貸：預禒帳款--××公司3、收到貨物時：借：原材料；貸：在途物資(計劃成本核算用材料采購)4、補付余款時：借：預付帳款--××公司；貸：銀行存款已付款收貨未收到發(fā)票如何做賬?1、已付款，但是未收到發(fā)票。一般企業(yè)都是先做預付款處理。出納根據(jù)會計做的會計憑證，登記日記賬，做銀行支出。借：預付賬款貸：銀行存款2、收到發(fā)票，材料驗收入庫后。借：原材料應交稅費-應交增值稅(進項稅額)貸：預付賬款根據(jù)企業(yè)會計制度的規(guī)定，對于已驗收入庫的購進商品，但發(fā)票尚未收到的，企業(yè)應當在月末合理估計入庫成本(如合同協(xié)議價格、當月或者近期同類商品的購進成本、當月或者近期類似商品的購進成本、同類商品同流通環(huán)節(jié)當期市場價格、售價*預計或平均成本率、等)暫估入賬。必須注意的是，未取得增值稅專用發(fā)票的，不能申報抵扣增值稅進項稅額。因此，不存在進項稅額的暫估抵扣問題，且上述分錄中，暫估金額應當按照不含稅價格口徑暫估。貨已經收到未收到發(fā)票如何做賬?分以下兩步做會計分錄：1、購貨已入庫，款已付，但發(fā)票沒有收到，控制權已經發(fā)生轉移，需要按照貨物的暫估價值入賬庫存商品。會計分錄為：借：庫存商品/原材料/低值易耗品貸：銀行存款2、在收到發(fā)票后，如果不存在進項稅，則將發(fā)票放入上一條分錄后方作為原始憑證附件；如果存在進項稅額抵扣，則需要按照實際發(fā)票抵扣進項稅額并沖銷庫存商品金額，會計分錄為：借：應交稅費-增值稅-進項稅額貸：庫存商品/原材料/低值易耗品購進商品沒有發(fā)票如何做賬?沒有發(fā)票照樣可以入帳和結轉成本，在此情況下，先下帳，憑證可以以付款憑證做帳，按在途入帳，等正式發(fā)票到時再正式入庫，會計處理過程為：①暫估入賬：借：原材料/庫存商品貸：應付賬款——暫估應付賬款②收到發(fā)票予以沖回：借：應付賬款——暫估應付賬款貸：原材料/庫存商品③根據(jù)發(fā)票入賬：借：原材料/庫存商品應交稅費——應交增值稅(進項稅額)貸：銀行存款/應付賬款等收到贈品怎樣做分錄?1、收到贈品時：借：庫存商品貸：營業(yè)外收入2、銷售贈品時：借：應收賬款或銀行存款貸：主營業(yè)務收入應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)3、結轉銷售成本：借：主營業(yè)務成本貸：庫存商品 原文：會計學堂：發(fā)票如何做賬？老會計2分鐘就幫你搞定！-悅報銷以上就是今天小編整理的經常用到的發(fā)票如何做賬的步驟和分析，希望能夠幫助到大家，如果您還想了解更多發(fā)票知識，歡迎關注悅報銷網站！
先記入預付帳款或其他應收款;分錄如下:借:預付帳款或其他應收款貸:銀行存款待收到發(fā)票時:借:銷售費用、管理費用等貸:預付帳款或其他應收款如果是費用,那就一定要有發(fā)票才行.像這種不開票的往來盡量不要走公戶走.如果是往來款,就掛往來科目,不要放在預付款中,往來款是在后期要歸還的.在實際工作中,很多企業(yè)或多或少的都會遇到這種情況,如租賃個人房產,支付房租時無法取得發(fā)票;餐飲企業(yè)直接從農民手中或菜市場購買的蔬菜無法取得發(fā)票;建造固定資產時,雇傭的農民工的勞務費無法取得發(fā)票等等.在工作中,有的企業(yè)財務人員,認為只有發(fā)票才是會計處理的*原始憑證,有的拿別的發(fā)票來沖抵此項無發(fā)票的費用;也有的直接將費用計提后,不做支付處理;、甚至有些財務人員只要沒有發(fā)票就不做賬務處理.擴展資料增值稅發(fā)票賬務處理:如果不隔月,是要將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)一并退還銷售方,銷售方可以在防偽稅控系統(tǒng)中作廢并重新開具正確的發(fā)票給你方,賬務按正常的程序進行處理;如果隔月,你方也要將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)一并退還銷售方,并出具拒收證明加蓋單位公章,由對方持拒收證明和紅字申請單去對方主管局申請紅字通知單,并根據(jù)紅字通知單開具紅字發(fā)票,再重新開具正確的發(fā)票給你方.由于你方在上月已收到貨,所以賬務上應作暫估入庫,次月紅沖,收到重新開具的發(fā)票后按正常的程序進行處理.發(fā)票入賬和認證并無必然的先后順序,只是在賬務上處理略有不同.如果先入賬,而發(fā)票當月未認證,"稅額"可以記入"其他應收款"或者樓上說的"其他應付款",如果先認證而貨未到,"金額"可以記入"在途物資",或者等到貨到后再入賬(不隔月時).參考資料來源：百度百科-預付賬款
本月銷售并已開票28800元（假如你是小規(guī)模納稅人，稅率3%），則： 不含稅銷售額＝28800/（1+3%）＝27961.17元 應交增值稅＝27961.17*3%＝838.83元 確認收入并開票時： 借：庫存現(xiàn)金 28800 貸：主營業(yè)務收入 27961.17 應交稅費—應交增值稅 838.83 存貨款： 借：銀行存款 28800 貸：庫存現(xiàn)金 28800 計提本月稅費： 借：主營業(yè)務稅金及附加 92.27 貸：應交稅費—應交城建稅 58.72（838.83*7%） 應交稅費—應交教育費附加 25.16（838.83*3%） 應交稅費—應交地方教育附加 8.39（838.83*1%） 下月交稅費： 借：應交稅費—應交增值稅 838.83 應交稅費—應交城建稅 58.72 應交稅費—應交教育費附加 25.16 應交稅費—應交地方教育附加 8.39 貸：銀行存款 931.1 購銷合同按合同總金額的0.3‰交納合同印花稅，合同總金額為28800元，合同印花稅＝28800元*0.3‰＝8.64元。印花稅不用計提，交納時直接入“管理費用—印花稅” 借：管理費用—印花稅 8.64 貸：銀行存款 8.64 工會經費，先按工資總額2%提取,按照提取經費的40%上交上級工會組織，60%留歸本單位。一般單位成立工會組織的提取，沒有成立工會組織的不提?。? 借：管理費用--工會經費 貸： 其他應付款--工會經費 支付時： 借：其他應付款--工會經費 貸： 銀行存款
貨已到票未到，應估價，暫估入賬借：原材料. 貸：應付賬款-暫估應付款票到后，先將上面分錄紅字沖賬（就是用紅字做一張和上面一模一樣的憑證）然后在正常做購進貨物憑證：借：原材料 應交稅費/應交增值稅/進項稅額 貸：銀行存款
由于我國稅收管理在很多時候過分倚重了“以票控稅”，給一些初涉會計職場的人一個誤會就是--會計做賬必須要見到發(fā)票才能做賬。其實，這是一個天大的誤區(qū)?！ 嫼怂愕囊粋€重要職責，就是真實反映經濟業(yè)務，有些經濟業(yè)務本身就不需要發(fā)票。例如僅僅是反映雙方債權債務關系的可以使用收據(jù)、借款單以及合同、銀行回單等作為做賬依據(jù)。比如預收定金、支付欠款、資金拆借等。 如果要進入成本費用的，必須是發(fā)票!如果收據(jù)入成本費用的話，稅務*查到后，要調整增加應納稅所得額征收企業(yè)所得稅，但是不能僅僅因為要調整所得稅，相關不能取得發(fā)票的業(yè)務就不入賬了，實在不能取得發(fā)票的，我們就根據(jù)真實經濟業(yè)務所獲取的一些收據(jù)據(jù)實做賬就可以了。如實做帳，該進成本的進成本，該進費用的進費用，該進往來的進往來。在年度所得稅匯算清繳時，將做進費用的收據(jù)金額加匯總做所得稅的納稅調增就行了?！ ‘斎贿@可能會增加企業(yè)所得稅的繳納，這些情況就需要負責票據(jù)審批的人向上級匯報，盡量規(guī)避此類情況。
普通發(fā)票不能抵稅,增值稅票可以抵稅收到普通票借:原材料 貸:銀行存款收到增值票借:原材料 應交稅金-應交增值稅(進項) 貸:銀行存款發(fā)出普通票和增值票都是要交稅的,做帳方法也是一樣的借:銀行存款 貸:主營業(yè)務收入 應交稅金-應交增值稅(銷項)
在企業(yè)實際經營中，取得未開票收入是因為銷售金額很小且是對自然人的銷售，開發(fā)票沒有實際意義。例如餐飲業(yè)的一般納稅人，客人大部分是散客，就餐后一般不會索要發(fā)票，這時取得的收入就是未開票收入。未開票收入如何做賬？如何申報增值稅？悅報銷小編今天就跟大家分享處理辦法。未開票收入申報對一般納稅人而言，假設某企業(yè)為一般納稅人，1月銷售貨物取得開票不含稅收入20萬，取得未開票不含稅收入1萬元(稅率為16%)。該企業(yè)1月收入應當如何申報?該企業(yè)應填寫1月增值稅申報表附表(一)未開具發(fā)票欄次申報。因此，該企業(yè)取得未開票收入的1月申報表填寫如下：未開票收入應該怎么編制分錄內容？一般和開票的一樣；依據(jù)單據(jù)：借：應收賬款(或銀行存款，現(xiàn)金等)貸：主營業(yè)務收入應交稅金或者：借：庫存現(xiàn)金貸：主營業(yè)務收入貸：應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)按照實繳現(xiàn)金：借：銀行存款貸：庫存現(xiàn)金未開票收入如何申報及沖回？申報：進入系統(tǒng)--點擊發(fā)票采集--無票視同銷售或納稅檢查調整--點擊增加--選擇無票銷售收入--錄入金額或稅額(對于貸方不是主營業(yè)務收入而是其他業(yè)務收入等，建議只錄入稅額，否則會產生申報表上主營業(yè)務收入與賬上主營業(yè)務收入不符)--保存；然后打開附表一，此無票收入自動填寫到第四行未開具發(fā)票，點擊保存即可(此表中數(shù)據(jù)只能從外部采集，無法錄入)；*打開申報表主表，此收入跟其他收入一起合并到第2行應稅貨物銷售額。未開票會計分錄與開票分錄一樣做，為了區(qū)別開票分錄，*在摘要欄中注明未開票銷售字樣，在增值稅納稅申報時，未開票收入填寫在《表一》未開具發(fā)票一欄中。沖回：如果上月會計將增值稅申報表中的未開票收入，做了銷售憑證，建議先用紅字憑證沖出上月未開票收入，再做藍字憑證，確認對未開票收入實際金額的調整。案例分析2021年12月份，公司（一般納稅人企業(yè)）將自產的食品作為節(jié)日福利發(fā)放給公司員工，成本為100萬元，對外銷售的不含稅價值為200萬。會計上處理：借：應付職工薪酬——非貨幣性福利 226萬元貸：主營業(yè)務收入 200萬元應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 26萬元同時結轉相關成本：借：主營業(yè)務成本 100萬元貸：庫存商品 100萬元注意：增值稅上應做未開票收入，計提13%銷項稅額。 原文：
通過小編辛苦整理的相關知識：卷票怎么做賬，相信對您有所幫助。
