個(gè)人所得稅季度申報(bào)流程，經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅季度預(yù)繳申報(bào)流程

會(huì)計(jì)這個(gè)職業(yè)是比較受歡迎的職業(yè)，會(huì)計(jì)有很多個(gè)小種類，今天要說的是個(gè)人所得稅季度申報(bào)流程 ，對(duì)于這個(gè)職業(yè)不是很了解的可以看一下“零申報(bào)”自行操作流程來了，小規(guī)模納稅人怎么季度納稅申報(bào)？最全納稅申報(bào)流程送給你！，攻略|2020個(gè)人所得稅申報(bào)全流程，查帳征收個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者個(gè)人所得稅年度（季度）申報(bào)表，經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅季度預(yù)繳申報(bào)流程??。

1.“零申報(bào)”自行操作流程來了

季度零申報(bào)的報(bào)稅流程　　一、小規(guī)模增值稅零申報(bào)　　1、登錄電子稅務(wù)局，在<申報(bào)繳稅>界面找到<增值稅>，點(diǎn)擊報(bào)表后面的<填寫申報(bào)表>?！　?、進(jìn)入到增值稅申報(bào)表后，報(bào)表里的數(shù)據(jù)都填寫零，有些地區(qū)的增值稅申報(bào)表也可以不用填就空著?！　?、增值稅零申報(bào)也就是沒有收入，所以報(bào)表里的數(shù)據(jù)都是零，把報(bào)表拉到最下方，對(duì)納稅人進(jìn)行數(shù)字簽名，或者輸入納稅人密碼，如果是在線申報(bào)，就不需要輸入密碼?！　?、輸入密碼之后，檢查日期和報(bào)表里的零數(shù)據(jù)，核對(duì)無誤之后點(diǎn)擊<提交>?！　?、點(diǎn)擊提交之后，小規(guī)模增值稅納稅申報(bào)表0申報(bào)就申報(bào)成功了?！　《?、企業(yè)所得稅零申報(bào)　　1、小規(guī)模納稅人和一般納稅人的企業(yè)所得稅申報(bào)方式都是一樣，也是登陸進(jìn)入電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊企業(yè)所得稅申報(bào)表。進(jìn)入申報(bào)表之后，收入填零，如果有發(fā)生費(fèi)用，填寫相應(yīng)的成本費(fèi)用，再填寫利潤(rùn)總額(如果成本費(fèi)用也沒有，就都填0)，*點(diǎn)擊提交申報(bào)表，這樣就申報(bào)成功了?！∪?、一般納稅人增值稅零申報(bào)　　1、登錄<電子申報(bào)管理系統(tǒng)>，點(diǎn)擊主界面的增值稅，不用填寫數(shù)據(jù)，直接生成數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊<保存>--再點(diǎn)擊<審核>?！　?、*點(diǎn)擊<網(wǎng)上申報(bào)>，一般納稅人增值稅零申報(bào)就申報(bào)成功了?！　?讓我們來看一個(gè)錯(cuò)誤零申報(bào)的案例：　　張三的公司屬于小微企業(yè)，符合*規(guī)定小微企業(yè)普惠性稅收減免政策：對(duì)月銷售額10萬元以下(含本數(shù))的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。當(dāng)月張三的公司實(shí)際銷售收入在5萬元，他認(rèn)為自己符合免征增值稅的，所以既然免征增值稅，他就進(jìn)行了零申報(bào)?！　∑鋵?shí)增值稅小規(guī)模納稅人容易陷入“月銷售額未達(dá)10萬元只需零申報(bào)”的誤區(qū)。實(shí)際上，按照相關(guān)規(guī)定，在享受*稅收優(yōu)惠的同時(shí)，應(yīng)該向稅務(wù)機(jī)關(guān)如實(shí)申報(bào)。正確的方式是計(jì)算出不含稅收入，再用不含稅收入算出應(yīng)繳納增值稅，填入申報(bào)表相應(yīng)欄次享受免稅。企業(yè)零申報(bào)注意事項(xiàng)溫馨提醒，虛假的零申報(bào)是偷稅漏稅行為，一旦被查到企業(yè)會(huì)受到處罰的，直接影響信用等級(jí)，嚴(yán)重的還要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。而且零申報(bào)一般只會(huì)出現(xiàn)在剛開業(yè)的企業(yè)和準(zhǔn)備注銷的企業(yè)，所以對(duì)于零申報(bào)的企業(yè)，每個(gè)月稅務(wù)*是會(huì)做統(tǒng)計(jì)的，零申報(bào)超過6個(gè)月就被視為長(zhǎng)期零申報(bào)，會(huì)被列入稅務(wù)異常。而且如果企業(yè)超過6個(gè)月一直沒有業(yè)務(wù)，也是會(huì)被工商*吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的。

2.小規(guī)模納稅人怎么季度納稅申報(bào)？最全納稅申報(bào)流程送給你！

小規(guī)模納稅人可以按照季度進(jìn)行納稅申報(bào)，今天小編給大家?guī)硪惶讟?biāo)準(zhǔn)的申報(bào)流程：首先，登陸*稅務(wù)總局對(duì)應(yīng)省份電子稅務(wù)局：（不知道的小朋友請(qǐng)百度自己省的電子稅局）登陸后—辦稅中心—稅費(fèi)申報(bào)及繳納—我要申報(bào)登錄稅局后的界面一、財(cái)務(wù)報(bào)表：1）資產(chǎn)負(fù)債表：從做賬系統(tǒng)導(dǎo)出資產(chǎn)負(fù)債表，根據(jù)報(bào)表金額填列。2）利潤(rùn)表：從做賬系統(tǒng)導(dǎo)致利潤(rùn)表，根據(jù)報(bào)表金額填列，注意是領(lǐng)導(dǎo)同意后的利潤(rùn)表數(shù)據(jù)。這是一家咨詢公司，所有沒有營(yíng)業(yè)成本，基本都是管理費(fèi)用。二、增值稅：1）增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表：正常不享受特殊減免政策的企業(yè)不需要填列，如果有，根據(jù)實(shí)際情況選擇填列。以湖北省疫情為例：屬于免稅項(xiàng)目，增加——選擇財(cái)政部稅務(wù)總局公告2021年第13號(hào)——免征增值稅銷售額為含稅銷售額——稅率3%——自動(dòng)計(jì)算出免交增值稅稅額.2）小規(guī)模納稅人主表：表上方會(huì)有【發(fā)票類別及稅率】，這個(gè)是當(dāng)月的開票匯總，是申報(bào)的根本，做賬的收入和稅額也必須與這個(gè)數(shù)相同，否則年報(bào)都會(huì)很麻煩。（因?yàn)橐堰^申報(bào)期所以沒辦法截圖，放一張其他公司的圖片意思一下，大概就是長(zhǎng)這樣）2.1.小規(guī)模納稅人季度銷售額未超30萬免交增值稅，按未含稅金額填在第11行未達(dá)起征點(diǎn)銷售額的地方。2.2.小規(guī)模納稅人季度銷售額超30萬則需全額繳納增值稅，填在第3行稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額的地方，所以平時(shí)開票都要注意控制30萬這個(gè)度。2.3.因疫情影響減免交增值稅的，不管是否超過30萬，按價(jià)稅合計(jì)填在第12行其他免稅銷售額的地方。2.4.小規(guī)模納稅人不管是自已開具專用發(fā)票還是稅局代開專用發(fā)票，都并入30萬額度內(nèi)，并且就開具專用發(fā)票繳納增值稅，不享受疫情減免，對(duì)應(yīng)填在第2行稅務(wù)局代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額的地方。增值稅部分不用擔(dān)心填錯(cuò)，因?yàn)槿绻铄e(cuò)了系統(tǒng)會(huì)提示要求修改，否則后面提交不了。三、所得稅：1）所得稅申報(bào)主表：需要填寫從業(yè)人數(shù)，資產(chǎn)總額根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表填，注意單位是萬元，如果是新成立的公司資產(chǎn)為0是通不過的，可以修改報(bào)表，資產(chǎn)總額可以改為如0.1萬元等小金額，小型微利企業(yè)選“是”。2）優(yōu)惠明細(xì)表：這個(gè)就是書本里學(xué)到的優(yōu)惠知識(shí)實(shí)際運(yùn)用了，什么國(guó)債利息免稅、股息紅利免稅，根據(jù)實(shí)際情況填列。固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）優(yōu)惠明細(xì)表：減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表：四、《附稅申報(bào)》：1）城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加稅（費(fèi)）申報(bào)表：五、提交申報(bào)，扣款信息：說明：由于篇幅有限，今天小規(guī)模納稅人季度納稅申報(bào)的流程就和大家分享到這里，希望對(duì)你的財(cái)務(wù)工作有所幫助

3.攻略|2021個(gè)人所得稅申報(bào)全流程

從3月1號(hào)到6月30號(hào)之間可以辦理去年2021個(gè)人所得稅綜合年度匯算啦，大家都記得盡快去報(bào)稅，如果一直不申報(bào)還會(huì)有滯納金。每個(gè)人總共要交的稅=收入-費(fèi)用-免稅收入-減除費(fèi)用-專項(xiàng)扣除-專項(xiàng)附加扣除-依法確定的其他扣除-準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額，有的人可能要補(bǔ)稅，有的人還有意外之喜，還有退稅哦！具體申報(bào)流程如下：1.下載【個(gè)人所得稅】app，在首頁【2021綜合所得年度匯算】，注冊(cè)登錄下載app以后，用手機(jī)、身份證注冊(cè)，注冊(cè)后再登陸，綁定自己名下的儲(chǔ)蓄銀行卡。同時(shí)可以進(jìn)入【2021個(gè)稅記憶】，先看看自己去年整體預(yù)繳了多少稅。2.在【專項(xiàng)附加扣除填報(bào)】模塊里，扣除年度選擇2021年，根據(jù)實(shí)際情況看看自己能退稅多少錢哪些行為可以減稅？方式：子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金、贍養(yǎng)老人子女教育：如果孩子上學(xué)，從幼兒園、*、*、高中、*、研究生到博士，每個(gè)月有1000元不用交稅。如果有2個(gè)孩子就是2000元，本人扣除比例可以選擇*全額扣除，也可以選擇50%平均扣除。繼續(xù)教育：比如自考成人本科、讀MBA/EMBA等學(xué)歷教育按照每月400元扣除；比如人力資源資格證書考試等職業(yè)考試，等證書下來那一年，3600塊可以免稅。大病醫(yī)療：每年看病社保報(bào)銷完，社保范圍內(nèi)，個(gè)人自付超過1.5萬扣除?？梢缘卿洝?醫(yī)保服務(wù)平臺(tái)”APP查詢具體費(fèi)用。住房貸款利息：注意住房貸款抵扣不能和租房同時(shí)申請(qǐng)。贍養(yǎng)老人：注意只能當(dāng)老人60歲及以上才可以扣除，每月最多2000元。如果不是獨(dú)生子女，要和和兄弟姐妹一起分?jǐn)傔@2000元。3.在【2021綜合所得年度匯算】頁面開始申報(bào)，選擇【2021年度】，選擇【我需要申報(bào)表預(yù)填服務(wù)】，然后【開始申報(bào)】再次提醒，保險(xiǎn)可以減稅么？大家買的普通商業(yè)保險(xiǎn)，如重疾、醫(yī)療險(xiǎn)、意外險(xiǎn)、教育金養(yǎng)老金年金等保險(xiǎn)等并不存在扣除，什么樣的保險(xiǎn)可以抵扣個(gè)稅？企業(yè)年金這是企業(yè)專門為自己的員工購(gòu)買的補(bǔ)充養(yǎng)老金，有的企業(yè)按照1:1的比例，有的企業(yè)按照1:4甚至1:5，企業(yè)年金在個(gè)人繳費(fèi)工資計(jì)稅基數(shù)4%以內(nèi)部分，從個(gè)人當(dāng)期應(yīng)納稅額扣除。這部分稅費(fèi)一般由公司代為處理，不需要個(gè)人去申請(qǐng)扣除。稅優(yōu)健康險(xiǎn)稅優(yōu)健康健康險(xiǎn)為*政策性保險(xiǎn)，一般也為企業(yè)統(tǒng)一為自己的員工購(gòu)買。必須有專門的稅優(yōu)識(shí)別碼才可以，稅前抵扣額為2400元/年。目前人保健康、泰康、平安等都有稅優(yōu)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品。稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)這是指?jìng)€(gè)人收入中用于購(gòu)買商業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老的部分，其應(yīng)繳納個(gè)人所得稅延期至將來提取商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)時(shí)再繳納。4.申報(bào)過程中，當(dāng)收入和稅前扣除完成，當(dāng)場(chǎng)就能知道需要補(bǔ)稅，還是退稅如果可以退稅，提交審核成功之后錢就會(huì)打到你綁定的銀行卡里。如果需要補(bǔ)稅，用過微信就可以手機(jī)補(bǔ)繳。如果發(fā)現(xiàn)填的信息不對(duì)，還可以撤銷退稅，再次申報(bào)哈！ -THE END-關(guān)于我：明亞杰出經(jīng)紀(jì)人，資深合伙人/資深總監(jiān)，明亞知行團(tuán)隊(duì)聯(lián)合創(chuàng)始人，帶領(lǐng)*400+人精英團(tuán)隊(duì)，已培養(yǎng)3位*資深總監(jiān)，19位資深經(jīng)理。入行6年，入行第1年即達(dá)成全球壽險(xiǎn)行業(yè)*榮譽(yù)MDRT, 連續(xù)3年TOT（6倍MDRT），*800萬保險(xiǎn)從業(yè)人員比例不到1%，為全家上千中產(chǎn)及高凈值家庭提供全面健康保障、理財(cái)規(guī)劃保險(xiǎn)配置，擁有豐富的核保、理賠經(jīng)驗(yàn)。如果咨詢保險(xiǎn)，考慮加盟保險(xiǎn)行業(yè)，VX： (二維碼自動(dòng)識(shí)別)

4.查帳征收個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者個(gè)人所得稅年度（季度）申報(bào)表

沒錯(cuò)，你說的對(duì)。企業(yè)所得稅是按累計(jì)數(shù)計(jì)算預(yù)繳稅額的，如果你采用網(wǎng)上申報(bào)的方式，由于稅務(wù)系統(tǒng)升級(jí)的原因，可能你的本期數(shù)填進(jìn)去之后，累計(jì)數(shù)不對(duì)，這時(shí)候，你就得調(diào)整本期數(shù)，不管怎么樣，保證累計(jì)數(shù)是對(duì)的就可以了。

5.經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅季度預(yù)繳申報(bào)流程

現(xiàn)行個(gè)人所得稅法第十二條規(guī)定：納稅人取得經(jīng)營(yíng)所得，按年計(jì)算個(gè)人所得稅，由納稅人在月度或者季度終了后十五日內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送納稅申報(bào)表，并預(yù)繳稅款；在取得所得的次年三月三十一日前辦理匯算清繳。 按季申報(bào)的經(jīng)營(yíng)所得納稅人，如何辦理經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅季度預(yù)繳申報(bào)？納稅人主要有以下三種申報(bào)方式： 一是個(gè)體工商戶業(yè)主（定期定額戶除外，下同）、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者和合伙企業(yè)自然人合伙人（以下簡(jiǎn)稱“投資人”）可以直接通過自然人稅收管理系統(tǒng)WEB端（以下簡(jiǎn)稱“Web端”）辦理自行納稅申報(bào)。 二是個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)的辦稅人員可以通過自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端（以下簡(jiǎn)稱“扣繳客戶端”），幫助投資人代辦經(jīng)營(yíng)所得申報(bào)。 三是投資人或者其辦稅人員可以前往被投資單位對(duì)應(yīng)的辦稅服務(wù)廳進(jìn)行申報(bào)。 現(xiàn)以某投資人2021年一季度經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅預(yù)繳申報(bào)為例，分別說明如何通過Web端和扣繳客戶端自行辦理預(yù)繳申報(bào)業(yè)務(wù)。*篇：Web端*步：登錄Web端網(wǎng)站，根據(jù)提示注冊(cè)并登錄。 以北京為例，納稅人可通過“*稅務(wù)總局北京市稅務(wù)局”網(wǎng)站或通過“北京市電子稅務(wù)局”點(diǎn)擊我要辦稅，選擇自然人登錄進(jìn)入。第二步：登陸后點(diǎn)擊“納稅申報(bào)”，選擇“經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅月（季）度申報(bào)（A表）”，進(jìn)入申報(bào)界面。第三步：根據(jù)系統(tǒng)提示依次錄入相關(guān)信息，確認(rèn)申報(bào)信息后點(diǎn)擊“提交”。 第四步：繳納稅款。第二篇：扣繳客戶端*步：下載并登陸扣繳客戶端。 辦稅人員可通過“*稅務(wù)總局北京市稅務(wù)局”網(wǎng)站下載“自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端”軟件，安裝并運(yùn)行。第二步：登陸扣繳客戶端，進(jìn)入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)申報(bào)通道。 當(dāng)單位類型是個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)這三種類型之一時(shí)，進(jìn)入系統(tǒng)后上方會(huì)顯示生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)申報(bào)通道，點(diǎn)擊上方“生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)”。第三步：點(diǎn)擊左側(cè)“預(yù)繳納稅申報(bào)”，系統(tǒng)自動(dòng)獲取企業(yè)核定信息，進(jìn)入申報(bào)主界面。要說明的是：若系統(tǒng)獲取企業(yè)核定信息失敗，可點(diǎn)擊“單位信息”→“征收方式”/“投資者信息”→“更新”，手動(dòng)下載獲取企業(yè)*核定信息。下載成功后，重新點(diǎn)擊“預(yù)繳納稅申報(bào)”進(jìn)入申報(bào)表填寫主界面。第四步：填寫并生成申報(bào)表。 按照系統(tǒng)提示填寫申報(bào)表信息，填寫無誤后點(diǎn)擊“保存”。系統(tǒng)校驗(yàn)“投資者減除費(fèi)用”、“專項(xiàng)扣除”、“依法確定的其他扣除”是否存在任意一項(xiàng)非0，若有則彈出“有綜合所得時(shí)，投資者減除費(fèi)用、專項(xiàng)扣除、依法確定的其他扣除，只能在綜合所得申報(bào)中扣除，是否繼續(xù)申報(bào)？”提示框，可根據(jù)實(shí)際情況點(diǎn)擊“是”保存報(bào)表，或者點(diǎn)擊“否”修改報(bào)表數(shù)據(jù)后重新點(diǎn)擊“保存”→“是”。第五步：報(bào)送申報(bào)表 點(diǎn)擊“網(wǎng)上報(bào)稅”→“網(wǎng)上申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)表報(bào)送界面，系統(tǒng)自動(dòng)生成已保存成功但未報(bào)送的報(bào)表，勾選納稅人后點(diǎn)擊“發(fā)送申報(bào)”。需要說明的是：本期申報(bào)成功后，若需修改申報(bào)數(shù)據(jù)，可重新點(diǎn)擊“預(yù)繳納稅申報(bào)”→“啟動(dòng)更正”修改數(shù)據(jù)后進(jìn)行更正申報(bào)，啟動(dòng)更正后，則企業(yè)所有投資人都需要重新申報(bào)?！钡诹剑狐c(diǎn)擊左側(cè)“稅款繳納”。溫馨提示 1.納稅人2021年度以前（含2021年度）取得的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得，辦理個(gè)人所得稅補(bǔ)報(bào)、更正申報(bào)或者年度匯算清繳申報(bào)，仍通過原渠道（電子稅務(wù)局、辦稅服務(wù)廳）辦理。 2.定期定額戶經(jīng)營(yíng)所得的申報(bào)繳款仍按原方式和渠道辦理。 3.首次使用扣繳客戶端的個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)的辦稅人員，代投資人申報(bào)一季度經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅，需要先行到辦稅服務(wù)廳上門辦理密碼初始化。 4.納稅人通過WEB端完成自行納稅申報(bào)的，可以選擇銀聯(lián)繳款、銀行端查詢繳款；由企業(yè)辦稅人員通過扣繳客戶端代投資人辦理經(jīng)營(yíng)所得申報(bào)的，可以選擇銀聯(lián)繳款、銀行端查詢繳款，也可以在辦稅人員代為申報(bào)后，由投資人登錄WEB端繳納稅款。 5.選擇銀行端憑證繳款的納稅人，請(qǐng)?jiān)谙蘩U日期前持《銀行端查詢繳款憑證》到銀行柜臺(tái)繳納稅款。如果超過限繳日期，需通過WEB端或者扣繳客戶端進(jìn)入銀行端查詢繳稅模塊，重新打印憑證辦理繳稅。

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