旅行社財(cái)務(wù)室出納工作內(nèi)容，財(cái)務(wù)工作之出納篇----出納的具體工作

會(huì)計(jì)這個(gè)職業(yè)是比較受歡迎的職業(yè)，會(huì)計(jì)有很多個(gè)小種類，今天要說的是旅行社財(cái)務(wù)室出納工作內(nèi)容 ，對于這個(gè)職業(yè)不是很了解的可以看一下作為一名出納需要具備哪些技能？，回復(fù):在旅行社里做財(cái)務(wù)工作，工作內(nèi)容包括哪些呢？，在酒店如果做應(yīng)收會(huì)計(jì) 具體工作內(nèi)容是和注意事項(xiàng)有什么，旅游公司財(cái)務(wù)怎么做賬？在旅行社上班的表妹送我一套旅游行業(yè)會(huì)計(jì)實(shí)操資料，旅行社財(cái)務(wù)的具體工作？，財(cái)務(wù)出納具體有哪些工作內(nèi)容？，財(cái)務(wù)工作之出納篇----出納的具體工作??。

1.作為一名出納需要具備哪些技能？

小飛剛畢業(yè)，應(yīng)聘到一家大型財(cái)稅服務(wù)公司做出納，面試時(shí)被問：你會(huì)什么技能？她卻說：出納就只是跟錢打交道！??！HR：你別瞧公司他是總賬會(huì)計(jì)，她是費(fèi)用會(huì)計(jì)，她又是往來會(huì)計(jì)，大家都叫會(huì)計(jì)，你接下來要做的也是會(huì)計(jì)！下面，我們一起詳細(xì)來看需要修行哪6大技能↓↓↓首先是保管有關(guān)印章、單據(jù)和票據(jù)咱們這個(gè)崗位最常用到的印章是現(xiàn)金收訖章、現(xiàn)金付訖章、銀行收訖章、銀行付訖章，都保管在出納的抽屜里。財(cái)務(wù)專用章在財(cái)務(wù)經(jīng)理張姐的保險(xiǎn)柜里面，要經(jīng)過她同意才能用的。一般的單據(jù)比如報(bào)銷單啊，付款申請書啊，票據(jù)粘貼單啊，都是直接放在抽屜里的，但是匯票、本票、支票等票據(jù)，都必須跟現(xiàn)金一起放在我們財(cái)務(wù)室的保險(xiǎn)柜里。第二個(gè)是費(fèi)用報(bào)銷同事們經(jīng)常需要報(bào)銷差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)等，我們出納要做的就是當(dāng)報(bào)銷單送到我們這里時(shí)，做好*一道審核工作。審核的幾個(gè)主要關(guān)鍵點(diǎn)是：下面，給大家看一份已經(jīng)付過款的超級報(bào)銷單：對！超級。別看就一項(xiàng)差旅費(fèi)，這種單子審一遍下來，對于新手來說，可能要耗費(fèi)半個(gè)多小時(shí)呢你看右上角，一共一百三十一張?jiān)紗螕?jù)。注意填寫要求：注意：審核審批流程符合公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，是我們出納付款的前提。第三個(gè)是現(xiàn)金業(yè)務(wù)及票據(jù)處理No.1存現(xiàn)金一、聯(lián)次和用途現(xiàn)金繳款單一般為一式兩聯(lián)*聯(lián)：由銀行留存第二聯(lián)：繳款方留存記賬二、送存步驟No.2現(xiàn)金支出一、現(xiàn)金的使用范圍二、現(xiàn)金支出的原則合法性、完備性、不得套現(xiàn)三、現(xiàn)金支出的程序下面，我們來看實(shí)際業(yè)務(wù)：原始憑證1原始憑證2填寫完了，核對一下啦！第四個(gè)是銀行結(jié)算業(yè)務(wù)及票據(jù)處理第五個(gè)是編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表*一點(diǎn)是登記日記賬……篇幅有限，想要領(lǐng)取完整噠下方//評論區(qū)//留言：想要，點(diǎn)擊小編頭像，私/我/回/復(fù)：出納，即/可/免/費(fèi)/領(lǐng)/取關(guān)/注/微/信/公/眾/號/：輕/松/會(huì)/計(jì)/學(xué)/習(xí)/，學(xué)習(xí)更多會(huì)計(jì)知識！

2.回復(fù):在旅行社里做財(cái)務(wù)工作，工作內(nèi)容包括哪些呢？

和一般企業(yè)區(qū)別不大,關(guān)鍵在于收入和稅金核算,因?yàn)樗氖杖胍鄢o接待地旅行社的費(fèi)用,稅金也是按凈額計(jì)算.

3.在酒店如果做應(yīng)收會(huì)計(jì) 具體工作內(nèi)容是和注意事項(xiàng)有什么

酒店會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)帳務(wù)處理 1、每日營業(yè)收入傳票的編制 編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結(jié)報(bào)告表和試算平衡表 收入憑證的編制方法是: 借:應(yīng)收帳款--客帳 應(yīng)收帳款--街帳--明細(xì) 應(yīng)收帳款--團(tuán)隊(duì) 銀行存款 貸:營業(yè)收入 應(yīng)付帳-電話費(fèi) 2、街帳、客帳分配表統(tǒng)計(jì) 街帳、客帳包含外單位宴會(huì)掛帳、員工私人帳、優(yōu)惠卡及應(yīng)回而未回帳單等內(nèi)容，收入核數(shù)員每天要填寫街帳、客帳統(tǒng)計(jì)表，進(jìn)行分配。及時(shí)準(zhǔn)備將費(fèi)用記錄到每一帳戶中。作到日清月結(jié)，為月末填寫街帳、客帳匯總表做準(zhǔn)備。 3、客人清算應(yīng)收款后帳務(wù)處理 客人接到賓館催款通知后，規(guī)定在30天之內(nèi)向賓館結(jié)算應(yīng)收帳款。當(dāng)客人付款時(shí)，賓館應(yīng)開正式收據(jù)呈交客人，作為結(jié)算憑證。收入核數(shù)員便根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額，每天進(jìn)行帳務(wù)處理:在編制記帳憑證前，首先查明該公司帳號、帳項(xiàng)參考號碼及付款內(nèi)容，并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中。 4、超60天應(yīng)收款掛帳催款 根據(jù)月結(jié)應(yīng)收款對帳單記錄及帳項(xiàng)，分析報(bào)告內(nèi)容。對凡是超60天以上應(yīng)收款掛帳客戶，進(jìn)行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帳項(xiàng)具體內(nèi)容，并將情況向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)。由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽發(fā)催款信，連同繳款通知副本寄給客人;對客人提出的問題要及時(shí)給予答復(fù)，協(xié)商解決辦法，為盡快清算應(yīng)收帳款排除障礙。 5、負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)。 成本及應(yīng)付款組是用好資金、管好資金的重要機(jī)關(guān)。加強(qiáng)資金的管理與監(jiān)督，是成本核算員的重要職責(zé)之一，每一名核算員要了解并掌握資金的來龍去脈，控制成本費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，使資金得以正常周轉(zhuǎn)及運(yùn)用。其工作的主要內(nèi)容有: (一)支票領(lǐng)用及結(jié)帳 采購員根據(jù)當(dāng)天所采購的具體內(nèi)容，由采購部主管批準(zhǔn)后，將購貨發(fā)票、及驗(yàn)貨單送往財(cái)務(wù)部辦理結(jié)帳手續(xù)。結(jié)帳時(shí)，成本核算員要檢查發(fā)票的要素:A.發(fā)票簽發(fā)日期;B.購貨品名;C.購貨數(shù)量及單價(jià);D.大小金額是否一致;E.持票單位公章。檢查驗(yàn)貨憑證與發(fā)票金額是否一致，經(jīng)辦人、驗(yàn)貨人、收貨人簽字是否齊全，并注銷采購單。經(jīng)審核無誤后，將金額及購貨內(nèi)容填寫在支票領(lǐng)取登記簿上，即可轉(zhuǎn)入每日銀行支出統(tǒng)計(jì)。 (二)每日銀行支出數(shù)統(tǒng)計(jì) 支出出納員要將每天各銀行支出金額提供給收入出納編制銀行日報(bào)表。在統(tǒng)計(jì)前，首先按支票號碼順序及轉(zhuǎn)帳承付單發(fā)生時(shí)間，填寫支出登記簿，注明銀行支出日期，付款單位名稱，付款金額及購貨內(nèi)容。按結(jié)帳程序復(fù)核無誤后，即可編制各銀行支出表。統(tǒng)計(jì)表一式兩聯(lián)，一聯(lián)交收入出納作為編制銀行日報(bào)表的依據(jù)，另一聯(lián)作為復(fù)核及備查之用。統(tǒng)計(jì)表內(nèi)各銀行支出額，要與每天填寫支出登記簿金額一致。 (三)、支出憑證編制程序 支出憑證按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的會(huì)計(jì)核算原則，及會(huì)計(jì)科目使用說明，準(zhǔn)確無誤地反映在帳戶中，支出憑證編制程序?yàn)? 1、填寫付款單位名稱; 2、填寫付款日期; 3、填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要; 4、填寫會(huì)計(jì)科目及帳號; 5、填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生額。 ①現(xiàn)金 每項(xiàng)現(xiàn)金分人民幣和外匯兩類。 核算酒店庫存現(xiàn)金，找數(shù)備用金和零用金備用金。設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”，根據(jù)收付憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序，逐日登記。 ②銀行存款。核算酒店存入銀行的各種存款。 “根據(jù)人民幣、外幣(主要折為美元)等不同貨幣存入不同銀行，分別設(shè)置“銀行存款日記賬”，根據(jù)收、付憑證日逐筆登記，結(jié)出余數(shù) 。采用人民幣為記賬單位，對美元或其他外幣存款，在登記外幣金額的同時(shí)，按當(dāng)日銀行匯率折合人民幣登記。 ③應(yīng)收賬款。核算酒店商業(yè)大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場及其附屬項(xiàng)目的營業(yè)收入中對方的欠款。 分旅行社、公司、單位、客賬、信用卡、租戶、街賬等不同類項(xiàng)，按團(tuán)體或個(gè)人設(shè)分戶賬 。設(shè)立專人負(fù)責(zé)催收賬款，對不能收回的賬款必須查明原因追究責(zé)任，并取得有關(guān)證明。報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)，轉(zhuǎn)為壞賬損失。 ④其他應(yīng)收款 。核算應(yīng)收賬款不包括的其他應(yīng)收款，包括按金，應(yīng)付保險(xiǎn)賠償?shù)?。按不同貨幣和債?wù)人每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。 ⑤待攤費(fèi)用 核算已經(jīng)發(fā)生，但應(yīng)由本期和以后時(shí)期分別負(fù)擔(dān)的各項(xiàng)費(fèi)用，如持?jǐn)偙ｋU(xiǎn)費(fèi)等。對支付金額較少，不超過人民幣多少(由酒店定)以下的費(fèi)用，不入本科目。 每項(xiàng)待攤費(fèi)用一般在12個(gè)月內(nèi)分?jǐn)偼戤?⑥存貨:核算餐廳制作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、酒、飲品等庫存商品和存入倉庫暫未領(lǐng)用的物料、用品及為包裝銷售食品而儲(chǔ)備的各種包裝容器 各咎存貨按不同類別倉庫設(shè)專人管理，按品名設(shè)明細(xì)賬登記，定期盤點(diǎn)。 ⑦其他流動(dòng)資產(chǎn)及按金融資產(chǎn)。不屬于以上六個(gè)科目的流動(dòng)資產(chǎn)屬于本科目核算。根據(jù)不同類型或項(xiàng)目，每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。 ⑧固定資產(chǎn) 。核算所有固定資產(chǎn)的原價(jià) 。所謂固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上，或單價(jià)在人民幣多少(由酒店定)以上的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備和其他設(shè)備。*批購入的營業(yè)性設(shè)備，如布草、瓷器玻璃器皿、金銀器等，雖在人民幣多少(由酒店定)以下，也屬于固定資產(chǎn)。 ⑨累計(jì)折舊 核算固定資產(chǎn)的提取固定資產(chǎn)折舊額標(biāo)準(zhǔn)，按項(xiàng)目提取折舊額，并設(shè)置登記卡登記。根據(jù)合作經(jīng)營合同的精神，每月提取的折舊額，優(yōu)先用于歸還資本。 ⑩開辦費(fèi)(指新建酒店) 核算為籌辦企業(yè)而支付的費(fèi)用。本科目在開業(yè)后多少個(gè)月攤銷由酒店定。每月分?jǐn)偹觅Y金優(yōu)先用于歸還投資者。 11.其他遞延費(fèi)用 核算一次支付金額較大、收效時(shí)間較長、不應(yīng)作本期全部負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，如設(shè)備保養(yǎng)費(fèi)、廣告費(fèi)、在未還清本息前的固定資產(chǎn)更新等 每項(xiàng)金額通常需要超過人民幣10萬元以上或由酒店定。 按項(xiàng)目根據(jù)收效時(shí)間按期轉(zhuǎn)入費(fèi)用 (2)負(fù)債類 ①應(yīng)付賬款。對往來款項(xiàng)較大及往來次數(shù)頻密的單位，按不同貨幣和單位戶名分別設(shè)立明細(xì)賬。 ②應(yīng)付工 資。 核算本期應(yīng)付給員工的各種工資，包括固定工資、浮動(dòng)工資、獎(jiǎng)金和補(bǔ)貼等 按應(yīng)付工資的明細(xì)賬核算。 ③應(yīng)付稅金 核算應(yīng)付的各種稅金，如工商統(tǒng)一稅、所得稅、牌照稅等。 按稅金種類設(shè)明細(xì)賬登記。 ④其他應(yīng)付賬及稅金 核算應(yīng)付賬款、應(yīng)付稅金以外的其他各項(xiàng)應(yīng)付款，包括應(yīng)付手續(xù)費(fèi)、應(yīng)付賠償費(fèi)、存入保證金、各種暫收預(yù)收款等。按不同類別，不同貨幣和債權(quán)人每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算 ⑤預(yù)提費(fèi)用 。核算預(yù)提計(jì)入成本、費(fèi)用而實(shí)際尚未支付的一宗一次支付人民幣多少錢范圍內(nèi)的各項(xiàng)支出。超過范圍須經(jīng)職權(quán)單位或人員批準(zhǔn)。按費(fèi)用性質(zhì)設(shè)明細(xì)賬。 ⑥社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)基金。核算按規(guī)定提取的社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)基金。此科目要?？顚Ｓ?。 ⑦待還投資。此科目為貸款科目，為核算本年應(yīng)歸還的投資數(shù)，其金額應(yīng)匯而尚未匯出之?dāng)?shù) (3)資本類。核算資本總額。按投資者戶名設(shè)明細(xì)賬。②歸還資本 本科目為借方科目，以每年未分配利潤加固定資產(chǎn)折舊及推銷開辦費(fèi)之同數(shù)量資金，撥作歸還資本之用，累積金額即為歸還總數(shù)。*會(huì)計(jì)社區(qū),會(huì)計(jì),注冊會(huì)計(jì)師,會(huì)計(jì)論壇,會(huì)計(jì)社區(qū),③本年利潤。核算本年內(nèi)實(shí)現(xiàn)的利潤(或虧損)總額。 年度結(jié)算時(shí)將營業(yè)收入、營業(yè)成本、費(fèi)用、匯兌損益和營業(yè)外收支等各科目的余額分別轉(zhuǎn)入本科目，在本科目內(nèi)出本年實(shí)現(xiàn)的利潤(或虧損)、*將余額轉(zhuǎn)入“未分配利潤”. ④分配利潤 核算酒店利潤的分配和歷年利潤分配后的結(jié)存金 (4)損益類 ①營業(yè)收入 核算酒店經(jīng)營范圍內(nèi)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入 營業(yè)收入分為: 酒店收入:客房、餐 飲、出租汽車、 洗衣、舞廳、游戲機(jī)、音樂茶座、電話、電傳、健身房、 桑拿浴室、桌球、網(wǎng)球、保齡球、音樂廳、美容中心。 住宅大樓收入:出租高級公寓租金及大樓其他收入。商業(yè)大樓收入:出租寫字樓及大樓其他收入。 商場收入:自營商場收入、出租商場租金及商場其他收入。 其他收入:不屬于上列收入的劃為其他收入。 ②營業(yè)稅金 根據(jù)各項(xiàng)營業(yè)收入的不同稅率，核算本期應(yīng)負(fù)擔(dān)的工商統(tǒng)一稅、土地使用費(fèi)及其他費(fèi)用和稅金。 根據(jù)各項(xiàng)營業(yè)稅分別列賬登記 ③營業(yè)*直接成本。核算營業(yè)過程中支付的直接成本支出。 ④營業(yè)*直接費(fèi)用。核算能夠劃分各*發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用 根據(jù)營業(yè)收入的各*劃分作為本科目的子目和細(xì)目。 各*直接費(fèi)用中除“薪金及有關(guān)費(fèi)用”子目外，其余子目根據(jù)各*或各項(xiàng)業(yè)務(wù)的不同性質(zhì)及需要分別命名。 ⑤非營業(yè)*費(fèi)用 薪金及有關(guān)費(fèi)用:凡所有屬于行政及一般*，如市場推廣(公共關(guān)系“銷售”)部，物業(yè)操作及保養(yǎng)部的薪金及有關(guān)費(fèi)用劃歸此項(xiàng)目。其他間接費(fèi)用:如行政及一般費(fèi)用、市場推廣費(fèi)、物業(yè)操作及保養(yǎng)費(fèi)、能源供應(yīng)費(fèi)。上述四類費(fèi)用的子目將根據(jù)不同性質(zhì)及需要分別命名 ⑥營業(yè)外收支。匯兌損益:核算因匯率差異而發(fā)生的匯兌損益、并以實(shí)現(xiàn)數(shù)為。記賬匯率的變動(dòng)，有關(guān)外幣各賬戶的賬面余額均不作調(diào)整。 保險(xiǎn)費(fèi)、借款利息:房屋和內(nèi)部保險(xiǎn)的各種費(fèi)用及正常經(jīng)營所需的利息的支出(可用銀行存款利息收入沖減本科目)。 售賣資產(chǎn)損益:核算提前報(bào)廢或出售的單價(jià)在人民幣多少錢(由酒店定)以上固定資產(chǎn)的變價(jià)凈收入與該項(xiàng)固定資產(chǎn)凈值的差額 ⑦推銷開辦費(fèi) 核算籌備開業(yè)而發(fā)生的開辦費(fèi)按月分?jǐn)偂?酒店經(jīng)營活動(dòng)中提出的攤銷開辦費(fèi)資金用于歸還投資資本。 ⑧固定資產(chǎn)折舊 核算固定資產(chǎn)按月提取的折舊費(fèi)。 提取的折舊資金通常用于歸還投資資本 ⑨投資利息% 根據(jù)投資總額按期核算應(yīng)付利息。提取利息金額用于歸還資本的利息。 根據(jù)自己實(shí)際工作相應(yīng)調(diào)整!

4.旅游公司財(cái)務(wù)怎么做賬？在旅行社上班的表妹送我一套旅游行業(yè)會(huì)計(jì)實(shí)操資料

表妹很喜歡旅游，然而上天給她開了一個(gè)玩笑，報(bào)考了會(huì)計(jì)專業(yè)，找工作的時(shí)候?yàn)榱藘扇涿?，進(jìn)入了旅游公司當(dāng)起了財(cái)務(wù)。不忙的時(shí)候跟團(tuán)一起外出旅游，怎能用一個(gè)爽字概括？今天表妹就把旅游公司會(huì)計(jì)實(shí)操資料分享給大家，有想去旅游公司做會(huì)計(jì)的朋友可以做個(gè)參考。（領(lǐng)取方式見文末）旅游景點(diǎn)-黃鶴樓一、旅游行業(yè)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理及納稅申報(bào)二、旅游行業(yè)會(huì)計(jì)公式匯總?cè)?、旅游酒店行業(yè)會(huì)計(jì)核算1、旅行社經(jīng)營業(yè)務(wù)的內(nèi)容2、旅行社營收的構(gòu)成四、38筆旅游行業(yè)賬務(wù)處理案例企業(yè)簡介：北京**旅行社 小規(guī)模納稅人經(jīng)營范圍：入境旅游業(yè)務(wù)、出境旅游業(yè)務(wù)和國內(nèi)旅游業(yè)務(wù)； 旅游信息咨詢；代購 代訂 國內(nèi)交通客票；代辦簽證。相關(guān)賬務(wù)處理1、增值稅（營改增后稅務(wù)處理）2016年5月1日，公司屬于營改增范疇，納稅人屬于小規(guī)模納稅人。延續(xù)旅游企業(yè)差額征稅的政策在營改增后實(shí)務(wù)中需要關(guān)注的事項(xiàng)2、差額征稅的計(jì)算過程差額征稅額=（含稅收入-可扣減成本）/（1+稅率）*稅率3、會(huì)計(jì)核算小規(guī)模納稅人差額征稅會(huì)計(jì)核算企業(yè)所得稅根據(jù)《企業(yè)所得稅法》，本企業(yè)按照查賬征收，稅率為25%，假設(shè)會(huì)計(jì)和稅法在本單位業(yè)務(wù)沒有差異，會(huì)計(jì)的利潤總額等于企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額。本公司按照季度預(yù)交所得稅，年末匯算清繳。征收方式及稅率企業(yè)為小規(guī)模納稅人，增值稅差額征稅率為3%，城建稅稅率7%，教育費(fèi)附加3%，地方教育費(fèi)附加2%，增值稅及附加稅、所得稅經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定采用按季度征收的方式。業(yè)務(wù)1、代訂機(jī)票收入5月1日，為客人張超代購機(jī)票，收到機(jī)票款30000.00元，機(jī)票成本為24200.00元未給攜程網(wǎng)結(jié)賬，機(jī)票款項(xiàng)匯入銀行。業(yè)務(wù)1記賬憑證業(yè)務(wù)2、預(yù)收團(tuán)費(fèi)5月2日，預(yù)收北京龍華科技有限公司去海南島的團(tuán)費(fèi)50000.00元，款項(xiàng)匯入銀行。給對方開具收款收據(jù)。業(yè)務(wù)2記賬憑證業(yè)務(wù)3、接待美國旅行團(tuán)收取團(tuán)費(fèi)5月3日，接待美國旅行社團(tuán)旅游業(yè)務(wù)結(jié)束，共20人，按合同收到組團(tuán)費(fèi)人民幣52500.00元，支出費(fèi)用合計(jì)為30800.00元，收到銀行入賬通知。開具發(fā)票業(yè)務(wù)3記賬憑證4、預(yù)收A人文團(tuán)旅行團(tuán)費(fèi)（散客）5月4日，北京青年旅行社組成北京到四川的30人的A人文旅行團(tuán)，負(fù)責(zé)人李明。團(tuán)期5.4日-5.10日，根據(jù)預(yù)計(jì)支出情況預(yù)收價(jià)款42500.00元。業(yè)務(wù)4記賬憑證業(yè)務(wù)5、購入辦公用品5月7日，從北京晨光商貿(mào)有限公司購入辦公用品共756.00元，現(xiàn)金支付。業(yè)務(wù)5記賬憑證......此處省略33個(gè)真賬案例說明：由于篇幅有限，旅游行業(yè)會(huì)計(jì)實(shí)操資料就和大家分享到這里，希望你早日過上一邊旅游一邊賺錢的生活！

5.旅行社財(cái)務(wù)的具體工作？

珠三角會(huì)計(jì)網(wǎng)推出一套旅游（旅行社）公司會(huì)計(jì)全盤真賬模擬實(shí)訓(xùn)(三個(gè)月連續(xù)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù))，模擬的旅行社除了正常的組團(tuán)接團(tuán)旅游業(yè)務(wù)以外，還有代理代售航空客票、代售火車票的業(yè)務(wù)，基本涉及旅行社的各種日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。原始憑證逼真、業(yè)務(wù)單據(jù)齊全，核算明細(xì)到四級科目。配套教學(xué)光盤4DVD對每個(gè)月每一筆業(yè)務(wù)都有詳細(xì)的講解，一看就懂一學(xué)就會(huì)。按照*的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，可隨時(shí)隨地反復(fù)學(xué)習(xí)，學(xué)會(huì)了相當(dāng)于兩年以上的工作經(jīng)驗(yàn)，想獲得此資料或更多行業(yè)真賬實(shí)操請登錄珠三角會(huì)計(jì)網(wǎng)的官方網(wǎng)站查看。

6.財(cái)務(wù)出納具體有哪些工作內(nèi)容？

鑒于出納工作的職能，出納人員的工作內(nèi)容和任務(wù)主要包括貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核算、貨幣資金收支的監(jiān)督等。（一）貨幣資金的收支與記錄出納的貨幣資金管理工作主要包括兩個(gè)方面：一是日常貨幣資金收支業(yè)務(wù)的辦理；二是上述收支業(yè)務(wù)的賬務(wù)核算。具體而言，本項(xiàng)工作內(nèi)容主要包括以下六個(gè)方面：1.做好現(xiàn)金收付的核算嚴(yán)格按照*有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。2.做好銀行存款的收付核算嚴(yán)格按照銀行《支付結(jié)算辦法》的各項(xiàng)規(guī)定，按照審核無誤的收入與支出憑證進(jìn)行復(fù)核，辦理銀行存款的收付。3.認(rèn)真登記日記賬，保證日清月結(jié)根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆序時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。銀行存款的賬面余額及時(shí)與銀行存款對賬單核對，保證賬證、賬賬、賬實(shí)相符。經(jīng)常與銀行傳遞來的對賬單進(jìn)行核對，月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與對賬單上余額調(diào)節(jié)相符。對未達(dá)賬款，要及時(shí)查詢。要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。4.保管庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券對現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時(shí)存入銀行。不得以“白條”充抵現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理。不得私下取走或補(bǔ)足現(xiàn)金，現(xiàn)金如有短缺，因自身原因造成的，要負(fù)賠償責(zé)任。對于單位保險(xiǎn)柜密碼、開戶賬號及取款密碼等，不得泄露，更不能任意轉(zhuǎn)交他人。5.保管有關(guān)印章，登記注銷支票出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。一般而言，單位財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)主管保管。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。6.復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴(yán)格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度，及時(shí)辦理銷售款項(xiàng)的結(jié)算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛，貨款被拒付時(shí)，要通知有關(guān)*及時(shí)處理。（二）結(jié)算往來1.辦理往來結(jié)算，建立清算制度現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)容，主要包括：企業(yè)與內(nèi)部核算單位和職工之間的款項(xiàng)結(jié)算；企業(yè)與外部單位不能辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)和個(gè)人之間的款項(xiàng)結(jié)算；低于結(jié)算起點(diǎn)的小額款項(xiàng)結(jié)算；根據(jù)規(guī)定可用于其他方面的結(jié)算。對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)付、暫收款項(xiàng)，要及時(shí)催收結(jié)算，應(yīng)付、暫收款項(xiàng)，要抓緊清償。對確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款和無法支付的應(yīng)付賬款，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后處理。2.管理企業(yè)的備用金實(shí)行備用金制度的企業(yè)，要核定備用金定額，及時(shí)辦理領(lǐng)用和報(bào)銷手續(xù)，加強(qiáng)管理。對預(yù)借的差旅費(fèi)，要督促及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準(zhǔn)挪用。建立其他往來款項(xiàng)清算手續(xù)制度。對購銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等債權(quán)債務(wù)及往來款項(xiàng)，要建立清算手續(xù)制度，加強(qiáng)管理及時(shí)清算。3.核算其他往來款項(xiàng)，防止壞賬損失對購銷業(yè)務(wù)以外的各項(xiàng)往來款項(xiàng)，要按照單位和個(gè)人分戶設(shè)置明細(xì)賬，根據(jù)審核后的記賬憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對余額。年終要抄列清單，并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)*報(bào)告。（三）工資核算1.執(zhí)行工資計(jì)劃，監(jiān)督工資使用根據(jù)批準(zhǔn)的工資計(jì)劃，會(huì)同勞動(dòng)人事*，嚴(yán)格按照規(guī)定掌握工資和獎(jiǎng)金的支付，分析工資計(jì)劃的執(zhí)行情況。對于違反工資政策，濫發(fā)津貼、獎(jiǎng)金的，要予以制止并向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)*報(bào)告。2.審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎(jiǎng)金根據(jù)實(shí)有職工人數(shù)、工資等級和工資標(biāo)準(zhǔn)，審核工資獎(jiǎng)金計(jì)算表，辦理代扣款項(xiàng)（包括計(jì)算個(gè)人所得稅、住房基金、勞?；稹⑹I(yè)保險(xiǎn)金等），計(jì)算實(shí)發(fā)工資。3.負(fù)責(zé)工資核算，提供工資數(shù)據(jù)按照工資總額的組成和支付工資的來源，進(jìn)行明細(xì)核算。根據(jù)管理*的要求，編制有關(guān)工資總額報(bào)表。（四）貨幣資金收支的監(jiān)督貨幣資金收支過程中會(huì)面臨很多消極因素，為了保證貨幣資金收支的安全，必須對其實(shí)施有效的監(jiān)督。出納監(jiān)督是依據(jù)*有關(guān)的法律法規(guī)和企業(yè)的規(guī)章制度，在維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律、執(zhí)行會(huì)計(jì)制度的工作權(quán)限內(nèi)，堅(jiān)決抵制不合法的收支和弄虛作假的行為。出納在辦理現(xiàn)金和銀行存款各項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)，要嚴(yán)格按照財(cái)經(jīng)法規(guī)進(jìn)行，違反規(guī)定的業(yè)務(wù)一律拒絕辦理。隨時(shí)檢查和監(jiān)督財(cái)經(jīng)紀(jì)律的執(zhí)行情況，以保證出納工作的合法性、合理性，保護(hù)單位的經(jīng)濟(jì)利益不受侵害。

7.財(cái)務(wù)工作之出納篇----出納的具體工作

何為出納，簡單來說就是管理資金的收支的人。出納作為一種財(cái)務(wù)類的崗位，有很多職場人認(rèn)為這是一個(gè)非常簡單的崗位，技術(shù)含量并不是很高，更有甚者認(rèn)為出納人員是不能劃歸到專業(yè)財(cái)務(wù)人員的隊(duì)伍中去的，當(dāng)然其中也并不排除有一些資深財(cái)務(wù)人員對出納崗位也存在一些偏見。目前各種類型的公司對于出納崗位還是非常需要的。因?yàn)椋还苁裁匆?guī)模的公司都是要有專人管理公司的資金的。這也是出納崗位一直存在而未被淘汰的原因。出納到底在公司負(fù)責(zé)什么工作呢？其實(shí)出納主要負(fù)責(zé)兩大塊，即現(xiàn)金和銀行資金。下面我們就來具體說一下這兩大塊的工作內(nèi)容?，F(xiàn)金，不用多說，不管什么規(guī)模的公司都會(huì)在保險(xiǎn)柜里面放一些零星的現(xiàn)金，以備日常的一些小額支出。那們出納對于現(xiàn)金應(yīng)該如何處理呢？具體如下：一、收到現(xiàn)金1、收到錢時(shí)，出納需要清點(diǎn)、檢驗(yàn)、以及要求相關(guān)人員簽字。2、當(dāng)出納收到現(xiàn)金收入的時(shí)候，是要開具收據(jù)的，從而證明你代表公司收到的這一筆錢。3、*整理好原始的單據(jù)交給會(huì)計(jì)做賬，不過現(xiàn)在一般都會(huì)要求出納人員同時(shí)也做一下會(huì)計(jì)憑證。4、在當(dāng)日，出納還需要將這筆現(xiàn)金收入登記到企業(yè)的現(xiàn)金日記賬中。二、收到支票1、檢查核對，出納需要對于收到的支票的相關(guān)詳細(xì)信息進(jìn)行檢查核對。具體包括金額、公司名稱、資金來源的業(yè)務(wù)類型、以及印章等具體信息是否正確。2、登記。3、請示領(lǐng)導(dǎo)。包括后續(xù)如何處理這張支票。何時(shí)去銀行提現(xiàn)或者轉(zhuǎn)入銀行賬戶。三、取現(xiàn)1、公司取現(xiàn)一般都是用的現(xiàn)金支票。出納填好現(xiàn)金支票。包括金額、日期。2、交給會(huì)計(jì)或者領(lǐng)導(dǎo)審核，然后蓋章。3、將蓋好章的現(xiàn)金支票拿到銀行取現(xiàn)。4、登記四、存現(xiàn)1、出納首先要清點(diǎn)好現(xiàn)金。2、填寫銀行的一張存現(xiàn)單據(jù)。3、公司領(lǐng)導(dǎo)審核后直接去銀行辦理存現(xiàn)。4、辦理好后拿著單據(jù)回來做好登記。五、登記現(xiàn)金日記賬不管你是取到還是收到現(xiàn)金或者支票，你都要登記現(xiàn)金日記賬，反正堅(jiān)持一點(diǎn)，只要公司當(dāng)日有現(xiàn)金的變動(dòng)，就要登記現(xiàn)金日記賬。六、銀行賬戶收入1、出納應(yīng)該及時(shí)核對公司的銀行的賬戶資金變動(dòng)。對于銀行賬戶的資金收入，要及時(shí)檢查、登記、并且及時(shí)整理原始憑證交給會(huì)計(jì)做賬。2、做好銀行日記賬的登記。七、銀行賬戶支出1、目前很多公司都是采用網(wǎng)絡(luò)銀行轉(zhuǎn)賬的方式進(jìn)行付款，所以銀行的賬戶的支出會(huì)非常多，所以*件事就是根據(jù)審核無誤的原始單據(jù)，以及經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)的單據(jù)，由出納進(jìn)行網(wǎng)上銀行付款。2、付款時(shí)當(dāng)然要萬分小心，付款后要及時(shí)做好登記。3、對于轉(zhuǎn)賬支票的處理也是一樣，不過轉(zhuǎn)賬支票是需要出納自己到銀行現(xiàn)場辦理的，而并不是通過網(wǎng)上銀行。八、登記銀行存款日記賬不管你是取到還是收到銀行賬戶資金，你都要登記銀行日記賬，反正堅(jiān)持一點(diǎn)，只要公司當(dāng)日有銀行資金的變動(dòng)，就要登記銀行存款日記賬。九、資金盤點(diǎn)1、現(xiàn)金盤點(diǎn)。將保險(xiǎn)柜里面的現(xiàn)金和你的現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對。如果金額一致，那么皆大歡喜。如果不一致，那么就要核查了，不過要以實(shí)際現(xiàn)金為主。實(shí)在盤點(diǎn)不出來，就進(jìn)行待處理財(cái)產(chǎn)損溢的會(huì)計(jì)處理。2、銀行賬戶資金盤點(diǎn)。將銀行存款日記賬與銀行對賬單進(jìn)行核對，如果金額一致，皆大歡喜，如果不一致，就要慢慢對賬，編制余額調(diào)節(jié)表。十、對賬出納就是管錢的，每一筆錢都應(yīng)該在出納手上付出去或者收進(jìn)來，所以出納應(yīng)該保證自己經(jīng)手的每一筆錢都是有賬可查，而且是正確的。但是人哪有不犯錯(cuò)的，所以為了避免錯(cuò)誤，出納需要定期對賬，實(shí)在不行就一筆一筆的對。*，我想說兩點(diǎn)，*點(diǎn)是，出納也是財(cái)務(wù)人員，崗位并不比會(huì)計(jì)檔次低，兩者只是分工不同，這是職場人和公司應(yīng)該給與出納最起碼的尊重。第二點(diǎn)是，出納是直接的資金流轉(zhuǎn)，賬做錯(cuò)的可以調(diào)，可以改，但是付出去的錢錯(cuò)了再去更正那可就太難了，所以做出納一定要小心謹(jǐn)慎。

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