電商平臺(tái)是如何繳納稅務(wù)?，社交電商平臺(tái)和自由職業(yè)者如何規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

會(huì)計(jì)這個(gè)職業(yè)是比較受歡迎的職業(yè)，會(huì)計(jì)有很多個(gè)小種類，今天要說(shuō)的是電商平臺(tái)是如何繳納稅務(wù)? ，對(duì)于這個(gè)職業(yè)不是很了解的可以看一下幾千萬(wàn)網(wǎng)店瑟瑟發(fā)抖！電商征稅倒計(jì)時(shí)！，我國(guó)現(xiàn)行的電子商務(wù)稅收政策是怎樣的，電商付的采購(gòu)平臺(tái)服務(wù)費(fèi)每月付一次 記賬憑證怎么寫，電商平臺(tái)商家需要繳哪些稅？享受哪些優(yōu)惠政策？，電商平臺(tái)怎么解決稅務(wù)問(wèn)題？，電商平臺(tái)收入200萬(wàn),卻要交1300萬(wàn)的稅?老板：?jiǎn)栴}在哪?怎降負(fù)?，社交電商平臺(tái)和自由職業(yè)者如何規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？，請(qǐng)問(wèn)電子商務(wù)企業(yè)如何申報(bào)納稅，需要交什么稅？??。

1.幾千萬(wàn)網(wǎng)店瑟瑟發(fā)抖！電商征稅倒計(jì)時(shí)！

留給數(shù)千萬(wàn)網(wǎng)店店主的時(shí)間，只有6個(gè)月！12月10日，讓數(shù)千萬(wàn)家網(wǎng)店店主一直提心吊膽的那只靴子終于落地了：*稅務(wù)總局發(fā)布了《2021年電子商務(wù)稅收數(shù)據(jù)分析應(yīng)用升級(jí)完善和運(yùn)行維護(hù)項(xiàng)目》的中標(biāo)公告。這個(gè)公告總結(jié)起來(lái)就是一句話：中標(biāo)的網(wǎng)店店主必須在六個(gè)月內(nèi)完成電商稅收數(shù)據(jù)的升級(jí)完善。為什么要升級(jí)完善網(wǎng)店店主的稅收數(shù)據(jù)？因?yàn)楹荛L(zhǎng)一段時(shí)間以來(lái)，平臺(tái)數(shù)據(jù)與稅務(wù)*之間是不完全開(kāi)放的，有些企業(yè)就利用了這一點(diǎn)進(jìn)行逃稅；而在升級(jí)完善電商稅收數(shù)據(jù)后，網(wǎng)店信息和市場(chǎng)監(jiān)管、公安、社保等*實(shí)現(xiàn)共享，向網(wǎng)店商家征稅的盲點(diǎn)已不復(fù)存在了。也就是說(shuō)，從現(xiàn)在算起，留給線上商家們喘息的時(shí)間，只有六個(gè)月了！其實(shí)，電商征稅這事，很早就在籌劃了，雖然中間經(jīng)過(guò)了一些起伏，但整體上這根緊箍咒一直都存在，并且一直向前推進(jìn)。今年5月，部分線上商家就收到了當(dāng)?shù)囟悇?wù)*發(fā)送的風(fēng)險(xiǎn)自查提示，提醒他們存在少計(jì)營(yíng)業(yè)收入的風(fēng)險(xiǎn)，要求線上商家們補(bǔ)齊從2021年開(kāi)始的三年納稅。一位被抽到的某電商平臺(tái)商家說(shuō)，當(dāng)時(shí)自己的感覺(jué)是整個(gè)人墜入了冰窖！做網(wǎng)店這么多年來(lái)，收到這樣的通知還是頭一回，而如果按照通知的要求補(bǔ)齊過(guò)去三年的稅收，他們公司鐵定要進(jìn)入破產(chǎn)程序！據(jù)了解，該店家在某電商平臺(tái)經(jīng)營(yíng)著一家大碼時(shí)裝店，他們店的年收入在1000萬(wàn)左右，但是今年年初疫情發(fā)生后，店里的生意受到很大影響，整個(gè)上半年只賣了80萬(wàn)，算上房租、員工工資等固定投入，上半年共虧了200萬(wàn)；為了準(zhǔn)備冬天的新貨，店主又將自己*的一處房產(chǎn)抵押了出去，如今身上已經(jīng)背了500萬(wàn)的貸款。但是，和這500萬(wàn)的貸款相比，要補(bǔ)齊的這900多萬(wàn)的稅收才是壓倒她的*一根稻草。還好到了6月18日，*稅務(wù)總局又發(fā)了一個(gè)重磅通知，這個(gè)通知讓她再次逃過(guò)一劫。通知明確要求：嚴(yán)禁征收過(guò)頭稅費(fèi)。這是什么意思？就是說(shuō)，以前你們漏交的稅，既往不咎，不用補(bǔ)了。這個(gè)動(dòng)作有兩層含義。*層含義：本來(lái)今年年初電商法的出臺(tái)就給了線上商家們的合法經(jīng)營(yíng)一個(gè)緩沖期，按照電商法的相關(guān)規(guī)定，今年6月開(kāi)始征收電商稅是題中應(yīng)有之義；但是因?yàn)榻衲暌咔閷?duì)企業(yè)的傷害很大，而不得不暫緩征收電商稅。第二層含義：過(guò)去沒(méi)征稅，不代表就是永遠(yuǎn)不征稅。因?yàn)閺囊粋€(gè)長(zhǎng)遠(yuǎn)的過(guò)程來(lái)看，電商征稅是大勢(shì)所趨，千萬(wàn)不要心存僥幸！這不，雙12一到，電商征稅不就來(lái)了嗎？最少影響數(shù)千萬(wàn)家線上商家！可能很多小伙伴有些好奇：做生意交稅是天經(jīng)地義，從古至今還從來(lái)沒(méi)有哪一個(gè)行業(yè)是可以不交稅的，為什么網(wǎng)店店主這么害怕電商征稅？這里就不得不提到電商行業(yè)的一個(gè)“潛規(guī)則”：就像上文提到過(guò)的，有些電商賣家向稅務(wù)*申請(qǐng)的銷售收入和平臺(tái)實(shí)際統(tǒng)計(jì)的銷售收入之間是有很大差距的。造成這個(gè)差異的原因，一是很多消費(fèi)者和商家在電商購(gòu)物時(shí)不需要開(kāi)發(fā)票。從消費(fèi)者角度而言，因?yàn)槭莻€(gè)人消費(fèi)，發(fā)票對(duì)于他們沒(méi)有用，目前他們?cè)陔娚滔M(fèi)中普遍都沒(méi)有形成要求開(kāi)發(fā)票的意識(shí)。所以，大多數(shù)商家也只有在消費(fèi)者主動(dòng)要求開(kāi)發(fā)票時(shí)，才會(huì)在再經(jīng)過(guò)和消費(fèi)者的溝通后才會(huì)開(kāi)發(fā)票。有機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)過(guò)，中小商家給消費(fèi)者開(kāi)票的比例只占實(shí)際收入的15%。也就是說(shuō)，如果有商家報(bào)稅150萬(wàn)，實(shí)際銷售可能達(dá)到1500萬(wàn)，這中間的差額1350萬(wàn)要按照13%的增值稅+10%的企業(yè)所得稅+滯納金+罰款，需要補(bǔ)交的稅款則在300萬(wàn)以上。從商家的角度而言，電商激烈的價(jià)格戰(zhàn)，也是導(dǎo)致商家主動(dòng)不要票的原因。比如說(shuō)，有些商家在進(jìn)行服裝面料采購(gòu)時(shí)，開(kāi)票是一個(gè)價(jià)格，不開(kāi)票是另一個(gè)價(jià)格，兩者之間的價(jià)格達(dá)到6個(gè)點(diǎn)，而服裝行業(yè)的凈利潤(rùn)也就只有10個(gè)點(diǎn)左右，所以，為了維護(hù)這點(diǎn)微薄的利潤(rùn)，很多商家在進(jìn)貨時(shí)也不會(huì)主動(dòng)要求開(kāi)票。造成平臺(tái)統(tǒng)計(jì)和稅務(wù)*統(tǒng)計(jì)差異的另外一個(gè)原因：存在著很多虛假訂單。事實(shí)上，作為一種銷售手段，很多商家的流水都是通過(guò)刷單來(lái)完成的，原因也很現(xiàn)實(shí)：不刷就沒(méi)有流量，現(xiàn)在的消費(fèi)者越來(lái)越懶，他們不會(huì)翻十幾頁(yè)去找商家，而要讓商家的排名往前排，商家*能做的就是刷單。但是問(wèn)題就來(lái)了：稅務(wù)局在收稅時(shí)，并非按照商家的實(shí)際銷售額，而是賬戶產(chǎn)生的流水交易納稅。一方面，如今的電商紅利期早就過(guò)去了，現(xiàn)在大多電商是一種微利，這種微利還是建立在未納稅基礎(chǔ)上的；另一方面，真的按照賬戶產(chǎn)生的流水交易納稅，很多商家要交的稅收可能已經(jīng)超過(guò)了銷售額本身，數(shù)千萬(wàn)網(wǎng)店都會(huì)受到影響。統(tǒng)一征稅難度大，但勢(shì)在必行現(xiàn)在對(duì)線上商家征收電商稅，難度的確非常大。首先，征收電商稅影響的范圍太廣了。一方面，如今九成以上的網(wǎng)店店主都很難賺到錢，這時(shí)候?qū)W(wǎng)店收稅無(wú)異于是巨大的災(zāi)難，納稅的商家肯定生存困難；更關(guān)鍵的是，征稅后的影響的不止是網(wǎng)店，因?yàn)槿绻W(wǎng)店活不下去了，與之相關(guān)的平臺(tái)、快遞、運(yùn)輸?shù)壬舷掠涡袠I(yè)也會(huì)跟著一起下沉。其次，如何平衡為中小商家謀利和征稅之間的關(guān)系。曾經(jīng)有一種觀點(diǎn)認(rèn)為：電商為中小商家解決了就業(yè)等問(wèn)題，為*做出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。所以，*對(duì)電商平臺(tái)上的商家在稅收上網(wǎng)開(kāi)一面，應(yīng)該作為一種“共識(shí)”；但是，這樣就會(huì)造成一個(gè)情況：如果放任平臺(tái)的營(yíng)銷、刷單、直播帶貨等都沒(méi)有票據(jù)的話，財(cái)稅法規(guī)跟不上平臺(tái)的營(yíng)銷模式，電商最終只能淪為資本的后花園。還有，查稅相互舉報(bào)可能會(huì)引發(fā)行業(yè)性恐慌。目前對(duì)線上商家征稅采取的是中標(biāo)機(jī)制，也就是說(shuō)，有人先征稅，有人后征稅，被抽中的人心里肯定會(huì)不平衡，抽查后可能會(huì)選擇舉報(bào)同行；于是，同一個(gè)平臺(tái)之間相互舉報(bào)，不同平臺(tái)之間為了追求公平也會(huì)要求全網(wǎng)店鋪普查，統(tǒng)一征稅，這極有可能引發(fā)行業(yè)性恐慌。但是問(wèn)題是：統(tǒng)一征稅實(shí)際上是很難做到的。這是因?yàn)?，不同的地方，不同的行業(yè)，稅負(fù)率也是不同的。比如說(shuō)，一樣的海鮮，廣州的利潤(rùn)偏低，內(nèi)蒙古的利潤(rùn)偏高。如果兩地都用統(tǒng)一稅負(fù)率，就會(huì)造成另一種形式的不公平。而如果對(duì)線上商家不征稅，只對(duì)線下實(shí)體店征稅，也是更大的不公平。所以，雖然難度很大，對(duì)所有線上商家的征稅還是勢(shì)在必行。比如說(shuō)，可以先做一個(gè)簡(jiǎn)單的分類，然后針對(duì)個(gè)人賣家、企業(yè)賣家、平臺(tái)企業(yè)等進(jìn)行差異化的、漸進(jìn)式推進(jìn)的征稅，防止用力過(guò)猛而扼殺小微賣家。電商直播進(jìn)入寒冬！電商征稅如果真正落地，首當(dāng)其沖的肯定是直播行業(yè)：在今后兩三年里，以直播帶貨為代表的現(xiàn)象級(jí)風(fēng)口將不復(fù)存在。其實(shí)，直播帶貨并不是沒(méi)有它存在的理由，但現(xiàn)在的問(wèn)題是，在利益的驅(qū)動(dòng)下，太多的因素涌入直播帶貨這個(gè)行業(yè)，讓這個(gè)行業(yè)變得扭曲。比如說(shuō)，公然售假問(wèn)題。燕窩售假風(fēng)波未平，羊毛衫售假一波又起，一次次傷害廣大粉絲對(duì)頂級(jí)主播的信任，長(zhǎng)此以往，粉絲們遠(yuǎn)離直播間是一個(gè)大概率的事情。還有，瘋狂刷單，這是直播行業(yè)的一個(gè)堪稱偉大的創(chuàng)造?！半p11”剛過(guò)，很多直播平臺(tái)的主播都曬出了亮眼的數(shù)據(jù)。不過(guò)，就有媒體揭露，在一場(chǎng)粉絲量達(dá)311萬(wàn)的直播中，其中的300萬(wàn)的互動(dòng)都是通過(guò)刷單公司營(yíng)造出來(lái)的虛假繁榮。而這，只是直播行業(yè)刷單的冰山一角。如今，對(duì)于觀看人數(shù)、互動(dòng)率、銷售量這些數(shù)據(jù)，都可以通過(guò)技術(shù)輕松實(shí)現(xiàn)。以至于一位服裝銷售商在嘗試了幾次直播，交了幾回不菲的坑位費(fèi)而對(duì)產(chǎn)品銷量和品牌價(jià)值沒(méi)有實(shí)際推動(dòng)后公開(kāi)表示：我已對(duì)90%的MCN失去了信心，這些MCN已走入病態(tài)！既然有病，那就得治，而電商征稅，而有可能就是一劑猛藥！泡沫褪去后，就能看清到底誰(shuí)在裸泳。隨著電商征稅政策的出臺(tái)，電商平臺(tái)所有的交易數(shù)據(jù)都無(wú)所遁形，網(wǎng)店店主偷稅避稅將成為過(guò)去，電商直播的虛假繁榮也有望得到根治：無(wú)論對(duì)商家還是消費(fèi)者，一個(gè)更加理性的交易環(huán)境，才是我們最需要的。作者：電商君

2.我國(guó)現(xiàn)行的電子商務(wù)稅收政策是怎樣的

電子商務(wù)如果有增值稅貨物交易，應(yīng)該繳納增值稅。小規(guī)模納稅人負(fù)擔(dān)率百分之四，一般納稅人稅率百分之十七，但是可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。你的問(wèn)題應(yīng)該再詳細(xì)一些。

3.電商付的采購(gòu)平臺(tái)服務(wù)費(fèi)每月付一次 記賬憑證怎么寫

一、采購(gòu)業(yè)務(wù)賬務(wù)處理：　　1、 根據(jù)采購(gòu)發(fā)票和驗(yàn)收入庫(kù)單據(jù)做入庫(kù)處理；　　① 進(jìn)貨成本核算（先進(jìn)先出法）  進(jìn)貨成本=買價(jià)+相關(guān)稅費(fèi)+運(yùn)輸費(fèi)等　　借：庫(kù)存商品      應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）　　貸：銀行存款（預(yù)付賬款、應(yīng)付賬款等）　　② 進(jìn)銷存軟件按品類入賬　　二、銷售業(yè)務(wù)賬務(wù)處理：  1、 銷售收入的確定=售價(jià)×（1－r%商業(yè)折扣）÷1.17　　2、 銷售完成，發(fā)出商品時(shí)的賬務(wù)處理；  借：發(fā)出商品     貸：庫(kù)存商品　　3、 客戶確認(rèn)收貨，收到客戶支付寶賬戶劃撥的款項(xiàng)時(shí)賬務(wù)處理；　　① 涉及發(fā)貨快遞費(fèi)的處理：計(jì)入“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-運(yùn)費(fèi)”　　借：其他貨幣資金-支付寶賬戶存款　　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-商品　　主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-運(yùn)費(fèi)         應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）　　借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本    貸：發(fā)出商品　?、?支付給快遞公司的快遞費(fèi)；　　借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-運(yùn)費(fèi)　　貸：庫(kù)存現(xiàn)金（銀行存款）　　4、 支付寶賬戶提現(xiàn)；  借：銀行存款     貸：其他貨幣資金-支付寶賬戶存款　　5、 發(fā)生銷售退回，收到退貨時(shí)；  ① 退貨處理 借：庫(kù)存商品    貸：發(fā)出商品  ② 涉及退貨快遞費(fèi)的處理：計(jì)入“銷售費(fèi)用”，無(wú)票入賬，年底納稅調(diào)整。 借：銷售費(fèi)用     貸：其他貨幣資金-支付寶賬戶存款　　6、 好評(píng)返現(xiàn)時(shí)；  借：銷售費(fèi)用     貸：銀行存款（其他貨幣資金-支付寶賬戶存款）　　7、 客戶收貨后破損或不滿意時(shí)；  借：營(yíng)業(yè)外支出     貸：銀行存款（其他貨幣資金-支付寶賬戶存款）　　三、費(fèi)用相關(guān)賬務(wù)處理：　　1、 固定費(fèi)用 ① 保證金（押金）； ② B店的技術(shù)服務(wù)費(fèi)； ③ 旺鋪費(fèi)； ④ 數(shù)據(jù)魔方費(fèi)； ⑤ 營(yíng)銷工具費(fèi)；　　2、 銷售費(fèi)用  ① 推廣費(fèi)；  a、充值時(shí)： 借：其他貨幣資金-賬戶存款  其他貨幣資金-鉆展賬戶存款  貸：其他貨幣資金-支付寶賬戶存款 b、使用消耗時(shí)： 借：銷售費(fèi)用     貸：其他貨幣資金-直通車賬戶存款        其他貨幣資金-鉆展賬戶存款　?、?傭金；  借：銷售費(fèi)用   貸：其他貨幣資金-支付寶賬戶存款　　3、 管理費(fèi)用　　4、 財(cái)務(wù)費(fèi)用　　四、稅務(wù)相關(guān)賬務(wù)處理　　五、財(cái)務(wù)報(bào)表、分析報(bào)告

4.電商平臺(tái)商家需要繳哪些稅？享受哪些優(yōu)惠政策？

隨著11月1日凌晨“沖啊尾款人”登上熱搜，今年雙十一由“光棍節(jié)”變成了“雙棍節(jié)”，兩輪的付定金尾款掀起了今年的購(gòu)物狂潮。開(kāi)場(chǎng)僅一個(gè)多小時(shí)，華為、小米、阿迪達(dá)斯、耐克等超過(guò)100個(gè)品牌成交額就突破了1億元。每年雙十一，不只是消費(fèi)者的購(gòu)物狂歡節(jié)，同樣也是電商行業(yè)的狂歡節(jié)。消費(fèi)者集體“剁手”買買買的同時(shí)，電商平臺(tái)也賺的盆滿缽滿。交易額雖然屢創(chuàng)新高，但在經(jīng)歷了電商法改革后，稅收問(wèn)題成為了令許多電商頭疼的難題......購(gòu)物狂歡一時(shí)爽，電商補(bǔ)稅慌不慌？2021年1月1日《電商法》開(kāi)始正式實(shí)施，電商行業(yè)的稅收問(wèn)題也正式納入了《電商法》的范疇當(dāng)中，這也讓稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)電商行業(yè)的稅務(wù)稽查有了法律依據(jù)。而隨著金稅三期系統(tǒng)的日益強(qiáng)大，大數(shù)據(jù)評(píng)估與云計(jì)算功能讓眾多違法違規(guī)行為無(wú)處可逃。天貓、京東、拼多多等電商平臺(tái)的相關(guān)數(shù)據(jù)，能夠?qū)崟r(shí)監(jiān)控商家的交易信息，《電商法》中電子商務(wù)平臺(tái)經(jīng)營(yíng)者的商品和服務(wù)信息、交易信息保存時(shí)間自交易完成之日起不少于三年的規(guī)定，更是進(jìn)一步將電商收入與納稅金額透明化，讓電商企業(yè)的小動(dòng)作無(wú)所遁形。例如今年五月份，許多電商商家收到了地方稅局發(fā)送的“風(fēng)險(xiǎn)自查提示”，要求商家自查三年以來(lái)存在的稅務(wù)漏報(bào)問(wèn)題，并且開(kāi)始補(bǔ)繳稅款及滯納金。這一消息讓整個(gè)電商行業(yè)震蕩，要知道，一直以來(lái)電商行業(yè)刷單成風(fēng)。大量虛假交易一旦被認(rèn)定需要補(bǔ)稅，商家要補(bǔ)到傾家蕩產(chǎn)，有小商家算出自己需要補(bǔ)稅以及滯納金合計(jì)高達(dá)800多萬(wàn)，賺的遠(yuǎn)不及稅多，更別說(shuō)這還不包含罰款了。雖然此后，許多商家虛驚一場(chǎng)，但這并不代表依舊可以進(jìn)行“刷單”等虛假交易的行為。稅局會(huì)警醒商家，稅務(wù)問(wèn)題要及時(shí)補(bǔ)正、精準(zhǔn)糾錯(cuò)，避免違法違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。如此看來(lái)，依法納稅，不僅不必?fù)?dān)心稅務(wù)*盯上，更不必?fù)?dān)心高額的補(bǔ)稅和滯納金，下次被查補(bǔ)稅，可沒(méi)有虛驚一場(chǎng)這種好事了。換個(gè)角度想，比起補(bǔ)稅到傾家蕩產(chǎn)，合法納稅反而是“賺”了更多的錢。電商平臺(tái)商家需要繳哪些稅？享受哪些優(yōu)惠政策？看了上面高達(dá)800萬(wàn)的補(bǔ)稅及滯納金，是不是有很多人好奇電商平臺(tái)商家需要繳哪些稅呢？實(shí)際上，電商平臺(tái)商家所繳納的稅與普通商家并沒(méi)有太大的差別。《*人民共和國(guó)電子商務(wù)法》于2021年1月1日開(kāi)始實(shí)施，關(guān)于電商平臺(tái)小規(guī)模納稅人需要交納的稅，大致有以下幾點(diǎn)：1、增值稅=商品銷售收入（不含稅）*3%（小規(guī)模納稅人，月報(bào)）；2、應(yīng)納城建稅=應(yīng)納增值稅*7%（月報(bào)）；3、應(yīng)納教育費(fèi)附加=應(yīng)納增值稅*3%（月報(bào)）；4、個(gè)人所得稅（月報(bào)）；實(shí)行代扣代繳，不管工資薪金是否超過(guò)5000元都要實(shí)行全員全額申報(bào)。5、企業(yè)所得稅=利潤(rùn)總額*稅率25%。乍一看好像要交很多稅？但也別太擔(dān)心，*對(duì)于電商行業(yè)的扶持力度還是很大的，電商行業(yè)不僅帶動(dòng)了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，還解決了大量失業(yè)人員的再就業(yè)問(wèn)題，*出臺(tái)了一系列針對(duì)小微企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策，而這些優(yōu)惠政策對(duì)于電商行業(yè)來(lái)說(shuō)無(wú)疑是個(gè)好消息。稅收優(yōu)惠政策01 增值稅小規(guī)模納稅人季度銷售額小于30萬(wàn)元的，免交增值稅，也就是將增值稅起征點(diǎn)由月銷售額3萬(wàn)元提高到10萬(wàn)元。在原有的稅法規(guī)定中，為了扶持小微企業(yè)，每季度銷售額不足9萬(wàn)元的部分是免交增值稅的，而超過(guò)9萬(wàn)元需要全額征稅。如今，小規(guī)模納稅人增值稅起征點(diǎn)由月銷售額3萬(wàn)元提高到10萬(wàn)元。舉個(gè)例子：假設(shè)某企業(yè)的季度銷售額為30萬(wàn)元，那么在享受優(yōu)惠政策以后，這一部分銷售額是免征增值稅的。而在享受優(yōu)惠政策以前，則需要繳納每季度30萬(wàn)/1.03*0.03=8738元，每年就需要繳納234951元的增值稅稅款。02 附加稅費(fèi)財(cái)稅【2021】13號(hào)文中規(guī)定，各地人民*可根據(jù)本地區(qū)實(shí)際情況，對(duì)增值稅小規(guī)模納稅人可以在50%的稅額幅度內(nèi)減征城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加等附加稅費(fèi)。目前大多數(shù)規(guī)模納稅人都在享受地方*給予的附加稅減半征收的稅收優(yōu)惠政策。03 企業(yè)所得稅企業(yè)所得稅針對(duì)小型微利企業(yè)，其年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元、100萬(wàn)元到300萬(wàn)元的部分，分別減按25%、50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，然后再按20％繳納企業(yè)所得稅。同樣我們以某企業(yè)季度銷售額30萬(wàn)元為例，假設(shè)一年的成本費(fèi)用為20萬(wàn)元，那么該企業(yè)年盈利額為100萬(wàn)元。享受優(yōu)惠政策前需要繳納：100*20％=20萬(wàn)元。享受優(yōu)惠政策后則需要繳納：100*25％*20％=5萬(wàn)元不論是增值稅、附加稅費(fèi)還是企業(yè)所得稅，優(yōu)惠力度還是非常大的。但是由之前補(bǔ)稅案例我們可以看出，電商企業(yè)因?yàn)樽陨碓蚧蚰承┉h(huán)節(jié)造成的稅收問(wèn)題還是使得企業(yè)稅務(wù)問(wèn)題嚴(yán)峻。優(yōu)稅貓?zhí)嵝迅魑焕习?，依法納稅才是正道，企業(yè)要提高納稅意識(shí)，做好企業(yè)自查，這才是真正的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展之道。想要給自己降負(fù)的企業(yè)，可以積極了解各種稅收優(yōu)惠政策，合法合規(guī)的為企業(yè)節(jié)稅。

5.電商平臺(tái)怎么解決稅務(wù)問(wèn)題？

企業(yè)所得稅是對(duì)我國(guó)內(nèi)資企業(yè)和經(jīng)營(yíng)單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和其他所得征收的一種稅。作為一家合格的企業(yè)，是有必要也有義務(wù)去履行的。電商平臺(tái)作為企業(yè)的一種經(jīng)營(yíng)模式，也在該納稅的范疇之內(nèi)，加之2021年《電子商務(wù)法》的頒布，電商納稅更是成為了當(dāng)下的熱點(diǎn)。但經(jīng)營(yíng)平臺(tái)的朋友都知道，電商因其業(yè)務(wù)模式的特殊性，也造成其繳納稅收的情況會(huì)有差別。具體體現(xiàn)在哪里呢？見(jiàn)如下案例：“我們公司經(jīng)營(yíng)了一個(gè)B2C電商平臺(tái)，有許多商戶入駐，類似于淘寶。消費(fèi)者在我們的平臺(tái)購(gòu)買產(chǎn)品并完成支付，平臺(tái)首先會(huì)代收這筆，待消費(fèi)者收到對(duì)應(yīng)的產(chǎn)品及服務(wù)后，平臺(tái)才會(huì)將資金結(jié)算給商戶?，F(xiàn)在遇到一個(gè)比較棘手的問(wèn)題，那就是稅務(wù)。根據(jù)我剛才說(shuō)的，假設(shè)我們公司的月?tīng)I(yíng)業(yè)額在100萬(wàn)，可實(shí)際這筆錢并非是實(shí)際的營(yíng)收，有95萬(wàn)是需要結(jié)算給商戶的，實(shí)際我們只掙了5萬(wàn)。因?yàn)橘Y金是進(jìn)入到企業(yè)一般戶，所以稅務(wù)方面要求我們按照100萬(wàn)的繳納對(duì)應(yīng)的企業(yè)所得稅。我們?cè)喾胶彤?dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)交涉，但反饋效果不太理想，稅務(wù)*一致認(rèn)為，只要資金進(jìn)入了企業(yè)賬戶，就必須按照原有的資金納稅。可這明明不是我們的收入啊，這筆錢交得太不情愿啊?！蹦称脚_(tái)負(fù)責(zé)人羅先生無(wú)奈道。在了解到分賬系統(tǒng)可以有效解決他們目前遇到的財(cái)稅壓力，羅先生撥通了MallBook*客服熱線電話。顧問(wèn)在聽(tīng)取了羅先生目前遇到的囧境后，給其做了詳細(xì)的分析，并提供了相應(yīng)的解決方案。那么，分賬系統(tǒng)是如何解決電商類平臺(tái)的稅務(wù)問(wèn)題的呢？以MallBook分賬系統(tǒng)為例，其主要功能在于幫助平臺(tái)型企業(yè)搭建交易結(jié)算體系，以實(shí)現(xiàn)稅務(wù)的合規(guī)化。我們同樣以羅先生B2B平臺(tái)的情況進(jìn)行分析，其遇到的問(wèn)題在于，消費(fèi)者付款后，資金進(jìn)入了企業(yè)的一般戶。這個(gè)無(wú)論對(duì)于哪一家企業(yè)，都屬于企業(yè)所得稅的范疇，按正規(guī)的程序，納稅是必須的。反過(guò)來(lái)說(shuō)，只要資金不過(guò)企業(yè)一般戶，自然就不存在這些問(wèn)題。分賬系統(tǒng)部署在銀行服務(wù)器，平臺(tái)通過(guò)調(diào)用分賬的接口，原有的資金走向也將發(fā)生變化，當(dāng)然這個(gè)變化是積極的。羅先生平臺(tái)原有的資金走向：用戶→企業(yè)一般戶→商戶；接入分賬系統(tǒng)后，資金走向就變成：用戶→企業(yè)在銀行開(kāi)設(shè)的內(nèi)部戶→商戶。大家是否有發(fā)現(xiàn)，分賬系統(tǒng)的接入，使得資金不再經(jīng)過(guò)企業(yè)一般戶，而直接進(jìn)入了企業(yè)在銀行開(kāi)設(shè)的內(nèi)部戶。什么是內(nèi)部戶？即虛擬賬戶。首先，銀行作為持牌機(jī)構(gòu)，給平臺(tái)進(jìn)行清結(jié)算，是符合監(jiān)管要求的，并能夠有效解決“二清“風(fēng)險(xiǎn)。其次，根據(jù)羅先生100萬(wàn)的月收入，資金拆分成商戶95萬(wàn)，平臺(tái)5萬(wàn)。且對(duì)應(yīng)的資金直接結(jié)算給對(duì)應(yīng)的分賬方。這樣一般，平臺(tái)真正的收入其實(shí)只有5萬(wàn)，作為稅務(wù)機(jī)關(guān)，自然也就能夠理解其交易的性質(zhì)。平臺(tái)放也就只需要繳納真正5萬(wàn)營(yíng)收的企業(yè)所得稅。目前羅先生已經(jīng)接入分賬系統(tǒng)并實(shí)施上線了近5個(gè)月，從目前的反饋來(lái)看，羅先生對(duì)MallBook的產(chǎn)品給與了極大的好評(píng)。并表示，分賬系統(tǒng)上線的這幾個(gè)月，不僅為企業(yè)合法合理的解決了財(cái)稅壓力。同時(shí)，也基于分賬系統(tǒng)的功能特點(diǎn)，幫助企業(yè)節(jié)省了非常多的對(duì)賬、管賬及分賬難題，大大提高了財(cái)務(wù)人員的工作效率和運(yùn)營(yíng)成本。

6.電商平臺(tái)收入200萬(wàn),卻要交1300萬(wàn)的稅?老板：?jiǎn)栴}在哪?怎降負(fù)?

　　電商平臺(tái)收入200萬(wàn),卻要交1300萬(wàn)的稅?老板：?jiǎn)栴}出現(xiàn)在哪?如何合理降低企業(yè)稅負(fù)?　　電商可以說(shuō)是近10年來(lái)最風(fēng)光的行業(yè)了?！　〉诖送瑫r(shí)，電商公司也面臨著越來(lái)越嚴(yán)格的稅務(wù)稽查壓力。　　比如，某B2C寵物電商平臺(tái)，目前已經(jīng)有10000多個(gè)活躍商戶入駐?！　∵@些商家在平臺(tái)上向消費(fèi)者銷售貓糧、狗糧等產(chǎn)品?！　《渲械馁Y金流為：消費(fèi)者購(gòu)物時(shí)通過(guò)平臺(tái)app付款，付款后資金即轉(zhuǎn)入電商平臺(tái)的銀行賬戶?！　〈较M(fèi)者確定收到產(chǎn)品后，平臺(tái)扣除2%的平臺(tái)使用費(fèi)，再把剩余金額支付給入駐商戶?！　∪欢?，該企業(yè)卻遭受到了嚴(yán)重的稅務(wù)問(wèn)題：　　根據(jù)企業(yè)的銀行流水，該平臺(tái)收入1個(gè)億，其中9800萬(wàn)分別支付給各個(gè)入駐企業(yè)?！　≡撾娚唐脚_(tái)認(rèn)為自己的收入只有200萬(wàn)，因此僅就此200萬(wàn)確認(rèn)了銷售收入并繳納了增值稅;　　但稅務(wù)*卻認(rèn)定這1個(gè)億都是該平臺(tái)的銷售收入，統(tǒng)統(tǒng)需要繳納增值稅?！　∧敲催@到底是怎么回事呢?　　其實(shí)并不復(fù)雜;　　該平臺(tái)接受消費(fèi)者的資金，再支付給入駐商戶，并不是銷售行為，而是代收代付?！　〉?，該電商平臺(tái)把主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(平臺(tái)服務(wù))和代收代付混淆了;　　因此稅務(wù)*就將其全額確定收入了，由此給企業(yè)帶來(lái)無(wú)法承受的稅務(wù)負(fù)擔(dān)?！　♂槍?duì)這類問(wèn)題，企業(yè)要做的是建立健全的財(cái)務(wù)制度，提前做好稅務(wù)籌劃來(lái)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、降低風(fēng)險(xiǎn)?！　∧敲?，企業(yè)有辦法解決嗎?　　其實(shí)，企業(yè)只要依法節(jié)稅，就可以實(shí)現(xiàn)稅負(fù)*化?！　?duì)此，企業(yè)該怎么辦呢?　　首先是想盡千方百計(jì)避免缺少增值稅進(jìn)項(xiàng)的情況出現(xiàn)。比如：*稅法規(guī)定，作為一般納稅人銷售的項(xiàng)目有減去進(jìn)入的項(xiàng)目就是需要繳納的稅費(fèi)。多拿的方式就是多為自己的企業(yè)添置一些辦公座椅，這樣都是符合規(guī)定的，而且是在法律允許的范圍內(nèi)進(jìn)行的?！　〉诙?、雖然*對(duì)于電子商務(wù)的稅務(wù)規(guī)定不是很明確，但是在網(wǎng)上銷售貨物同樣是需要繳納一定的增值稅的，而且電子商務(wù)平臺(tái)少繳稅就是指印花稅。電子商務(wù)平臺(tái)可以通過(guò)貨物在網(wǎng)上運(yùn)營(yíng)的來(lái)進(jìn)行節(jié)省印花稅，電商平臺(tái)企業(yè)可以學(xué)習(xí)一下?！　〉谌?、贈(zèng)送有方法：電商平臺(tái)在進(jìn)行銷售的時(shí)候可以進(jìn)行一種基本的贈(zèng)送方法，這種贈(zèng)送方法是比較秒的一種節(jié)稅方法。比如說(shuō)，大家在用戶買了3000元的東西時(shí)，贈(zèng)送一個(gè)價(jià)值500的物品，這樣自己的收入是3000，但是當(dāng)贈(zèng)送的實(shí)際收入是3500，需要繳納的稅費(fèi)是比較高的。大家可以換一種方式，讓買家將兩個(gè)都買去，然后給他500的折扣，這樣分批進(jìn)行計(jì)稅，稅率會(huì)比較低?！　〉谒摹⑵髽I(yè)可以選在園區(qū)內(nèi)成立一個(gè)或者多個(gè)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，比如某工作室，某服務(wù)中心，某咨詢中心等等，采用業(yè)務(wù)拆分或者剝離重組的方式，將某一部分的業(yè)務(wù)及納稅放在園區(qū)內(nèi)享受核定征收政策，這種形式對(duì)于利潤(rùn)高的行業(yè)，節(jié)稅效果更加明顯。　　目前申請(qǐng)為小規(guī)模納稅人的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)(核定征收)每年的開(kāi)票限額為500萬(wàn)元。如超出500萬(wàn)元的限額會(huì)自動(dòng)轉(zhuǎn)為一般納稅人。個(gè)人獨(dú)資企業(yè)需要繳納的稅種：增值稅、附加稅、個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅可申請(qǐng)核定征收，且分紅時(shí)無(wú)需再次繳納20%的分紅個(gè)稅?！　∑髽I(yè)是如何利用個(gè)人獨(dú)資的模式進(jìn)行節(jié)稅籌劃呢?通過(guò)入駐上海、重慶、湖北等園區(qū)成立新公司或者分公司，享受稅收洼地的優(yōu)惠政策，通過(guò)對(duì)自身運(yùn)營(yíng)模式、業(yè)務(wù)關(guān)系的一些轉(zhuǎn)變，利用新公司去對(duì)外承接部分業(yè)務(wù)，或者將分紅、收益等轉(zhuǎn)化為個(gè)人獨(dú)資企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得，以實(shí)現(xiàn)有效降低企業(yè)的綜合稅率。個(gè)人獨(dú)資企業(yè)個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅核定征收，一般來(lái)說(shuō)小規(guī)模納稅人核定后0.5%-2.1%,一般納稅人核定后0.5%-3.1%，總體核算下來(lái)，一家小規(guī)模核定征收的個(gè)獨(dú)企業(yè)綜合稅負(fù)不會(huì)超過(guò)5.18%?！　∧撤?wù)型企業(yè)A一年的利潤(rùn)總額為500萬(wàn)，公司繳納25%的企業(yè)所得稅以及20%的分紅個(gè)稅，企業(yè)所得稅和分紅個(gè)稅加起來(lái)需要繳納將近200萬(wàn)，此時(shí)，這家企業(yè)通過(guò)入駐園區(qū)設(shè)立小規(guī)模個(gè)人獨(dú)資B,對(duì)外承接這500萬(wàn)的業(yè)務(wù)，那么它只需要繳納增值稅約為14.6萬(wàn)，個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅核定后約為10.5萬(wàn)，籌劃前后相差百萬(wàn)，節(jié)稅80%以上，外地企業(yè)也可享受優(yōu)惠政策。　　擁抱變化，發(fā)現(xiàn)機(jī)遇。作為企業(yè)的管理者，只要少花一分錢，多出一份力就能穩(wěn)定企業(yè)發(fā)展，要知道做好企業(yè)稅務(wù)籌劃并非一件容易的事，但小編針對(duì)企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、股東分紅個(gè)稅、增值稅進(jìn)行合理籌劃。本質(zhì)上是依靠創(chuàng)新節(jié)稅的模式，提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)長(zhǎng)久戰(zhàn)略，為企業(yè)減少稅負(fù)壓力，創(chuàng)造*化受益。

7.社交電商平臺(tái)和自由職業(yè)者如何規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

目前社交電商、社交電商稅務(wù)籌劃方案： 　　1、擅用稅收減免政策 　　從2021年1月1日起，月銷售額10萬(wàn)元以下免征增值稅。換句話說(shuō)，基本上年收入在120W以下的電商從業(yè)者們基本可以做到免交稅! 　　2、利用不同地區(qū)稅收扶持政策 　　部分地區(qū)的當(dāng)?shù)?為了發(fā)展當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)，會(huì)通過(guò)區(qū)域性稅收優(yōu)惠、簡(jiǎn)化稅收征管辦法等稅負(fù)較低的方式吸引企業(yè)。通過(guò)轉(zhuǎn)變業(yè)務(wù)關(guān)系或者改變商業(yè)模式和對(duì)象等合理合法的方式，是可以達(dá)到降低經(jīng)營(yíng)成本的目的! 　　比如：個(gè)人獨(dú)資企業(yè)個(gè)人所得稅可以做到只交1.1%，有限公司*可以拿到地方稅收扶持的40%。 　　3、改變勞務(wù)屬性，靈活用工 　　對(duì)于目前很多兼職平臺(tái)、共享經(jīng)濟(jì)平臺(tái)、社交電商平臺(tái)來(lái)說(shuō)，目前面臨的主要問(wèn)題就是支付給兼職人員的勞動(dòng)報(bào)酬該如何入賬? 　　大多數(shù)平臺(tái)目前的做法可能是直接從公賬提現(xiàn)到法人私賬后，再通過(guò)私人賬戶轉(zhuǎn)給兼職人員，卻并沒(méi)有為兼職人員申報(bào)個(gè)稅，不單工作繁瑣，而且面臨很大的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)! 　　平臺(tái)用工如何合規(guī)?可參照如下方案： 　　改變用工屬性：將原來(lái)的與自由職業(yè)者直接結(jié)算服務(wù)費(fèi)的模式，轉(zhuǎn)變?yōu)榕c 稅務(wù)合規(guī)籌劃落地服務(wù)公司結(jié)算項(xiàng)目總包服務(wù)費(fèi)，由 稅務(wù)合規(guī)籌劃落地服務(wù)公司與自由職業(yè)者個(gè)人結(jié)算個(gè)人報(bào)酬，相關(guān)納稅義務(wù)全部由 稅務(wù)合規(guī)籌劃落地服務(wù)公司承擔(dān);全部納稅成本包含在支付給 稅務(wù)合規(guī)籌劃落地服務(wù)公司的服務(wù)費(fèi)中，間接享受部分地區(qū)獨(dú)有的稅收優(yōu)政! 　　兼職人員可以做到單人10w以下的收入僅用按0.6%核定繳納個(gè)稅!

8.請(qǐng)問(wèn)電子商務(wù)企業(yè)如何申報(bào)納稅，需要交什么稅？

增值稅，稅率4%，用含稅收入除以1.04，再乘以0.04，就是要交的增值稅。 城建稅，稅率7%，用增值稅額乘以0.07 教育費(fèi)附加，稅率3%，增值稅乘以0.03 個(gè)人所得稅，八級(jí)超額累進(jìn)稅率 印花稅，每年一月申報(bào)，每個(gè)賬簿5元 主要就是這些了

通過(guò)小編辛苦整理的相關(guān)知識(shí)：電商平臺(tái)是如何繳納稅務(wù)?，相信對(duì)您有所幫助。