分紅100萬(wàn)繳多少稅，同樣分紅1000萬(wàn)，為什么有的不用交一分稅，有的卻要交200萬(wàn)稅！

會(huì)計(jì)這個(gè)職業(yè)是比較受歡迎的職業(yè)，會(huì)計(jì)有很多個(gè)小種類，今天要說(shuō)的是分紅100萬(wàn)繳多少稅 ，對(duì)于這個(gè)職業(yè)不是很了解的可以看一下100萬(wàn)的利潤(rùn)企業(yè)所得稅25萬(wàn)，分紅繳15萬(wàn)個(gè)稅，合計(jì)繳40%的稅負(fù)，一般納稅人企業(yè)一年開(kāi)票100萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)80萬(wàn)，一年需要交多少稅?，交了企業(yè)所得稅以后純利潤(rùn)分紅還要交個(gè)人所得稅嗎，分紅需要交營(yíng)業(yè)稅嗎?稅率是多少，同樣分紅1000萬(wàn)，為什么有的不用交一分稅，有的卻要交200萬(wàn)稅！，年薪100萬(wàn)。需要繳納多少個(gè)稅？??。

1.100萬(wàn)的利潤(rùn)企業(yè)所得稅25萬(wàn)，分紅繳15萬(wàn)個(gè)稅，合計(jì)繳40%的稅負(fù)

　　100萬(wàn)的利潤(rùn)企業(yè)所得稅25萬(wàn)，分紅繳15萬(wàn)個(gè)稅，合計(jì)繳40%的稅負(fù)　　隨著營(yíng)轉(zhuǎn)增體系的完成，*進(jìn)一步推行金稅三期，這些系統(tǒng)的全面推進(jìn)，使得以前大部分公司從外部買發(fā)票抵成本，抵增值稅，抵所得稅的做法慢慢無(wú)法繼續(xù)實(shí)行?？蛻魹榱俗约旱睦?，會(huì)強(qiáng)烈要求開(kāi)具發(fā)票，而自然而然，必須要求供應(yīng)商開(kāi)發(fā)票給公司?！　∵@樣的做法，使得很多企業(yè)中以前都不在企業(yè)里面流轉(zhuǎn)的業(yè)務(wù)，不得不回到企業(yè)中來(lái)，越來(lái)越多的利潤(rùn)從企業(yè)體外回到了企業(yè)體內(nèi)，帶來(lái)了企業(yè)利潤(rùn)的上升?！　∧壳?對(duì)于企業(yè)利潤(rùn)的征稅方式主要如下：　　企業(yè)利潤(rùn)征收25%的企業(yè)所得稅　　根據(jù)利潤(rùn)扣除所得稅后的金額，作為分紅收益，收取20%的個(gè)人所得稅?！　∨e個(gè)例子，一個(gè)企業(yè)實(shí)現(xiàn)了一年100萬(wàn)的利潤(rùn)，其應(yīng)交企業(yè)所得稅為25萬(wàn)元，剩余的75萬(wàn)需要在分紅時(shí)繳納15萬(wàn)個(gè)人所得稅，所以對(duì)于企業(yè)的股東而言，從利潤(rùn)到最終的利潤(rùn)分取，一共繳納了40%的稅金?！　?duì)于利潤(rùn)高，所得稅多的問(wèn)題，一般而言，可能存在如下幾種方案稅務(wù)籌劃方案：　　尋找一個(gè)企業(yè)所得稅稅率極低的稅收洼地，將以業(yè)務(wù)分流，轉(zhuǎn)移到新的稅收洼地;在這里，提供兩個(gè)好方案：　　方案一：個(gè)人獨(dú)資型　　一些類型的企業(yè)可以通過(guò)注冊(cè)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)進(jìn)行核定征收，尤其對(duì)于那些資料殘缺難以查賬、成本賬務(wù)難做、財(cái)務(wù)制度不健全的企業(yè)來(lái)說(shuō)，采用查賬征收意味個(gè)人所得稅是比較高額的，入駐園區(qū)申請(qǐng)核定征收的話，能夠大大降低企業(yè)的稅負(fù)，綜合稅率*在5.18%左右。　　增值稅(疫情過(guò)后*針對(duì)小規(guī)模納稅人的優(yōu)惠政策增值稅可享受1%稅率)　　因個(gè)人獨(dú)資企業(yè)依法不征收企業(yè)所得稅，只存在增值稅和個(gè)稅，個(gè)稅按照當(dāng)?shù)囟愂諆?yōu)惠政策，核定行業(yè)利潤(rùn)率(大多是10%或者5%，根據(jù)行業(yè)不同有所區(qū)別，商貿(mào)業(yè)5%，服務(wù)業(yè)10%)，再按五級(jí)累進(jìn)制繳稅?！　》?wù)行業(yè)個(gè)稅核定征收，小規(guī)模納稅人0.5%-2.1%(小規(guī)模*2.1%)，一般納稅人0.5%-3.1%?！　∩藤Q(mào)行業(yè)個(gè)稅核定征收0.25%~1.75%(小規(guī)模納稅人&一般納稅人皆可核定)　　案例解析：　　假設(shè)高管年薪300萬(wàn)元(月薪25萬(wàn))，如果是工資收入的話，我們通過(guò)個(gè)稅計(jì)算器可以看到，扣除五險(xiǎn)一金后，他適用的是45%這一檔個(gè)稅稅率，每月需要繳稅97420元，一年下來(lái)將近117萬(wàn)?！　〖僭O(shè)高管成立了個(gè)人工作室，一年開(kāi)票額是300萬(wàn)元，核定征收稅率是10%，那么需要繳納：　?、僭鲋刀?2021年期間可享受1%優(yōu)惠政策)：300÷(1+3%)×3%=8.74萬(wàn)　?、诟郊佣悾?.74×6%=0.524萬(wàn)　?、蹅€(gè)人所得稅：6.3萬(wàn)　　總稅金：8.74+0.524+6.3=15.564萬(wàn)　　綜合稅率：15.564÷300=5.18%　　我們通過(guò)計(jì)算發(fā)現(xiàn)，當(dāng)高管的工資收入轉(zhuǎn)變?yōu)閭€(gè)人獨(dú)資企業(yè)的收入后，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)稅率只有5.18%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于工資個(gè)稅的45%，總的稅負(fù)成本也下降了將近100萬(wàn)!　　方案二：除此之外，企業(yè)還可以選擇有限公司　　比如像海南、四川、江蘇、湖北、上海、重慶等地的總部經(jīng)濟(jì)園區(qū)，企業(yè)可以不用改變現(xiàn)有的經(jīng)營(yíng)模式和經(jīng)營(yíng)地址，通過(guò)注冊(cè)新公司、設(shè)立分公司或者遷移(只針對(duì)該行政區(qū)劃內(nèi)的企業(yè))等方式注冊(cè)入駐園區(qū)后，正常履行納稅義務(wù)，享受園區(qū)的稅收扶持政策?！　≡鲋刀惛鶕?jù)地方財(cái)政所得部分的40%-70%予以財(cái)政扶持獎(jiǎng)勵(lì)?！　∑髽I(yè)所得稅按照地方財(cái)政所得部分的40%-70%予以財(cái)政扶持獎(jiǎng)勵(lì)?！　」蓶|分紅繳納的個(gè)稅可以享受地方留存的40%~70%扶持　　車船稅:以納稅總額的70%-80%扶持!　　案例解析：　　重慶某建筑公司：年繳納增值稅2000萬(wàn)元;企業(yè)所得稅1000萬(wàn)元，通過(guò)享受　　增值稅扶持可高達(dá)700萬(wàn)元　　企業(yè)所得稅扶持可高達(dá)280萬(wàn)元　　對(duì)不同行業(yè)、不同地域、不同性質(zhì)、不同規(guī)模的企業(yè)，都有各種優(yōu)惠政策。但是這些優(yōu)惠政策往往是以*部委發(fā)文的形式出現(xiàn)，比較零碎，甚至有的基層稅務(wù)人員也不了解。因此老板要多關(guān)注這些信息。很有可能忽略了一個(gè)政策，就會(huì)多交冤枉稅。

2.一般納稅人企業(yè)一年開(kāi)票100萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)80萬(wàn)，一年需要交多少稅?

　　一般納稅人企業(yè)一年開(kāi)票100萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)80萬(wàn)，一年需要交多少稅?　　一般納稅人企業(yè)增值稅13%、企業(yè)所得稅25%　　企業(yè)所得稅考慮的因素比較多：　　一是企業(yè)是否盈利，如果盈利則需要交納企業(yè)所得稅，否則不需要交納企業(yè)所得稅;　　二是根據(jù)該企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)?！　∪窃撈髽I(yè)是否為高新技術(shù)企業(yè)　　這個(gè)問(wèn)題是沒(méi)有標(biāo)準(zhǔn)答案的，因?yàn)闂l件并沒(méi)有完善。要準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)交的稅金需要根據(jù)企業(yè)的性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)范圍、規(guī)模等確定準(zhǔn)確的稅種、稅目、稅率。一般老板們對(duì)于這個(gè)問(wèn)題可能是比較關(guān)心的，因?yàn)闃I(yè)務(wù)、資金和稅是老板們繞不過(guò)去的三個(gè)話題，所以建議請(qǐng)專業(yè)的財(cái)務(wù)來(lái)核算，也可以要求財(cái)務(wù)根據(jù)公司的實(shí)際情況，幫老板制定一個(gè)自動(dòng)計(jì)算的模板，這樣老板有了大概的數(shù)字之后，就可以對(duì)稅金的情況心中有數(shù)了。　　對(duì)于一年需要交多少稅，僅僅有這些條件是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的?！　∈紫?，到底公司涉及到哪些稅種。最容易想到的是增值稅，但是除了增值稅之外，還有附加稅費(fèi)，還有企業(yè)所得稅，印花稅等常見(jiàn)的稅種，如果涉及到其他的項(xiàng)目，那么相應(yīng)的稅費(fèi)也是要繳納的。比如消費(fèi)稅、房產(chǎn)稅等等?！　∑浯?，即使是增值稅，那么也有6%，9%，13%等不同的稅率，對(duì)于一般納稅人來(lái)說(shuō)，銷項(xiàng)適用的是什么稅率，有沒(méi)有混合銷售的情況，能夠取得的進(jìn)項(xiàng)80萬(wàn)是怎么組成的，一般企業(yè)的進(jìn)項(xiàng)組成都是比較復(fù)雜的，可能會(huì)13%，9%和6%都有一些，這樣的話并不能單獨(dú)用13%來(lái)進(jìn)行匡算。此外，企業(yè)有沒(méi)有享受簡(jiǎn)易征收，有沒(méi)有從小規(guī)模那里購(gòu)進(jìn)商品或者服務(wù)，也還可能涉及到簡(jiǎn)易征收的征收率?！　?021小規(guī)模稅收優(yōu)惠政策　　小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計(jì)月銷售額未超過(guò)15萬(wàn)元(以1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的，季度銷售額未超過(guò)45萬(wàn)元，下同)的，免征增值稅?！　⌒∫?guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計(jì)月銷售額超過(guò)15萬(wàn)元，但扣除本期發(fā)生的銷售不動(dòng)產(chǎn)的銷售額后未超過(guò)15萬(wàn)元的，其銷售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)取得的銷售額免征增值稅?！　€(gè)人獨(dú)資稅收優(yōu)惠政策　　以業(yè)務(wù)分流，成立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，企業(yè)不繳納企業(yè)所得稅，只繳納個(gè)人所得稅，企業(yè)交完個(gè)稅的所得利潤(rùn)全部歸個(gè)人所有，不需要繳納分紅稅。經(jīng)過(guò)這種籌劃方式，分紅時(shí)就不需要再次繳納20%的個(gè)稅了。這給企業(yè)減少了較大的賦稅負(fù)擔(dān)。企業(yè)改變商業(yè)模式，成立XX工作室，XX事務(wù)所等，享受以下優(yōu)惠政策：　　增值稅(疫情過(guò)后*針對(duì)小規(guī)模納稅人的優(yōu)惠政策增值稅可享受1%稅率)，個(gè)獨(dú)不繳納企業(yè)所得稅　　個(gè)人所得稅：2.1%(小規(guī)模*2.1%)　　總稅負(fù)*不超過(guò)5.18%　　節(jié)稅案例　　年薪100萬(wàn)，需要支付40多萬(wàn)個(gè)人所得稅收，稅率45%?　　如果年薪百萬(wàn)人員自行設(shè)立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)A，以合同方式向原企業(yè)B提供市場(chǎng)管理和其他服務(wù)，如果B公司向A公司支付100萬(wàn)，A公司可以享受經(jīng)個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得核定征收的政策，那么公司稅收籌劃如下:　　增值稅(疫情過(guò)后*針對(duì)小規(guī)模納稅人的優(yōu)惠政策增值稅可享受1%稅率):100萬(wàn)/1.03*3%=29126元　　附加費(fèi):29126*6%=1747.56元　　個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅金:100萬(wàn)/1.03*10%*20%-10500=8917元　　納稅總額為29126+1747.56+8917=39791.25元，稅負(fù)率3.979%?！　≡僬?，我們考慮下其他特殊的情況。比如企業(yè)還有些沒(méi)開(kāi)票的收入，進(jìn)項(xiàng)80萬(wàn)當(dāng)中出現(xiàn)了一些需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的項(xiàng)目，或者是有些票據(jù)是不符合抵扣和入賬要求的，都會(huì)對(duì)最終的結(jié)果產(chǎn)生影響?！　?，涉及到的其他稅種當(dāng)中，也還可能有不同的情況。比如企業(yè)是小微企業(yè)，可以享受小型微利企業(yè)的優(yōu)惠。　　對(duì)于企業(yè)的具體情況，老板可以做一些打算?！　?duì)于一般納稅人來(lái)說(shuō)，一年開(kāi)票100萬(wàn)，有多少是沒(méi)有開(kāi)票的收入呢?？梢运伎枷率遣皇菢I(yè)務(wù)暫時(shí)沒(méi)有起來(lái)，是繼續(xù)以一般納稅人的身份經(jīng)營(yíng)還是以小規(guī)模的身份來(lái)經(jīng)營(yíng)更好。

3.交了企業(yè)所得稅以后純利潤(rùn)分紅還要交個(gè)人所得稅嗎

1.如果是公司的稅后(繳企業(yè)所得稅后)利潤(rùn)分配給股東，是要按20%稅率繳個(gè)人所得稅;2.如果是注冊(cè)為個(gè)體工商戶，不用繳企業(yè)所得稅，是繳個(gè)人所得稅，所得就是個(gè)人的，不再重復(fù)征稅;3.法人企業(yè)投資分紅都要繳個(gè)人所得稅，重復(fù)征稅，這是當(dāng)下稅制不合理之一，打擊投資者的積極性。 要規(guī)避，就是不分紅，再投資。

4.分紅需要交營(yíng)業(yè)稅嗎?稅率是多少

企業(yè)分紅，不需要繳納營(yíng)業(yè)稅。如果個(gè)人取得股息紅利，應(yīng)繳納個(gè)人所得稅;如果我國(guó)境內(nèi)企業(yè)取得股息紅利，不征企業(yè)所得稅(除投資上市公司不足一年);如果境外企業(yè)取得股息紅利，應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，法定稅率為10%，稅收協(xié)定稅率低于法定稅率的，經(jīng)申請(qǐng)可以享受稅收協(xié)定稅率，例如，香港企業(yè)從內(nèi)地取得股息紅利，預(yù)提企業(yè)所得稅稅率為5%。

5.同樣分紅1000萬(wàn)，為什么有的不用交一分稅，有的卻要交200萬(wàn)稅！

目前有很多稅務(wù)稽查處罰案例，因?yàn)閷?duì)于投資收益分紅款，大部分企業(yè)都沒(méi)有申報(bào)繳納稅金。那么到底投資收益分紅免不免稅？為什么同樣是獲得投資收益1000萬(wàn)，有的可能不用交一分錢稅，有的卻要交近200萬(wàn)稅！?同學(xué)會(huì)上，大家都小有所成，都有公司在經(jīng)營(yíng)。有個(gè)張大發(fā)，公司技術(shù)和前途大家都非常驚嘆和感興趣，*大家決定一起每人投100萬(wàn)。 三年后，大家又聚在一起，都舉杯感謝張大發(fā)，因?yàn)榇蠹叶挤值搅?000萬(wàn)分紅。但同時(shí)大家也在吐槽交稅的事情。有的同學(xué)交了足足200萬(wàn)稅。有的同學(xué)沒(méi)交一分稅。我們先看下法規(guī)的規(guī)定：《*人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》 第三條，個(gè)人所得稅的稅率：五、特許權(quán)使用費(fèi)所得，利息、股息、紅利所得，財(cái)產(chǎn)租賃所得，財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，偶然所得和其他所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。《*人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第二十六條第二項(xiàng)規(guī)定，符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益，為免稅收入。*稅務(wù)總局關(guān)于《關(guān)于個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者征收個(gè)人所得稅的規(guī)定》執(zhí)行口徑的通知 國(guó)稅函[2001]84號(hào)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)對(duì)外投資分回的利息或者股息、紅利，不并入企業(yè)的收入，而應(yīng)單獨(dú)作為投資者個(gè)人取得的利息、股息、紅利所得，按“利息、股息、紅利所得”應(yīng)稅項(xiàng)目計(jì)算繳納個(gè)人所得稅 。所以說(shuō)，造成交稅義務(wù)的不同的原因是投資的主體組織形式不一樣。雖然大家都投資了100萬(wàn)，但有的是用個(gè)人名義投的，股東是他本人，也就是自然人。有的是用自己已有的有限公司投資的，有的同學(xué)是用和別人合伙成立的合伙企業(yè)投資的。用自然人投資的交稅=1000*20%=200萬(wàn)用有限公司投資的交稅=0，因?yàn)閷儆诿舛愂杖胗煤匣锲髽I(yè)投資的交稅=1000*20%=200萬(wàn)用有限公司投資的，并不是在偷稅漏稅，只是用了企業(yè)所得稅的免稅規(guī)定而已。自然人和合伙企業(yè)，有政策明文規(guī)定不屬于免稅也不能并入企業(yè)其他收入去扣減經(jīng)營(yíng)成本和費(fèi)用，不根據(jù)利潤(rùn)去交稅。而是只要收到股息紅利，就按股息紅利所得金額直接交稅。所以，這下大家明白了吧。稅務(wù)籌劃提前做！當(dāng)然可能也有懂門道的同學(xué)會(huì)問(wèn)，有限公司雖然收到投資收益免稅。但是錢還是在公司賬上，最終分到股東手里，還是要交20%的稅的。我想說(shuō)那就是進(jìn)一步稅務(wù)籌劃的妙處咯。有此需求的客戶歡迎關(guān)注我們，留言提問(wèn)吧！

6.年薪100萬(wàn)。需要繳納多少個(gè)稅？

從這可以得出，超出96萬(wàn)，應(yīng)稅所得率45%，也就是100萬(wàn)需要交稅45萬(wàn)，那么可以通過(guò)什么方式合理合規(guī)的省稅呢？*1.深圳個(gè)獨(dú)，綜合稅負(fù)1.85%*2.高管平臺(tái)，通過(guò)平臺(tái)下發(fā)綜合稅負(fù)1%

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