個(gè)人所得稅扣繳申報(bào)表模板，個(gè)人所得稅代扣代繳匯總申報(bào)表怎么填

會(huì)計(jì)這個(gè)職業(yè)是比較受歡迎的職業(yè)，會(huì)計(jì)有很多個(gè)小種類(lèi)，今天要說(shuō)的是個(gè)人所得稅扣繳申報(bào)表模板 ，對(duì)于這個(gè)職業(yè)不是很了解的可以看一下2020年企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填寫(xiě)說(shuō)明，附37張表單模板，一般納稅人納稅申報(bào)流程（附模板），個(gè)人所得稅代扣代繳匯總申報(bào)表怎么填，我把員工的個(gè)稅報(bào)錯(cuò)了怎么辦？，扣繳個(gè)人所得稅申報(bào)表的填寫(xiě):零申報(bào)類(lèi)，新手不會(huì)填寫(xiě)納稅申報(bào)表？詳細(xì)填寫(xiě)方法+納稅申報(bào)模板??。

1.2021年企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填寫(xiě)說(shuō)明，附37張表單模板

前些天有幾個(gè)朋友問(wèn)我，關(guān)于企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表修訂的事，這兩天有時(shí)間了，特意找了一下，找到了一項(xiàng)稅局發(fā)布的*的《*人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表表單及填報(bào)說(shuō)明》手冊(cè)，包括37張帶公式的匯繳申報(bào)表模板，在匯算清繳中都會(huì)用到，一起來(lái)看看吧~目錄展示部分內(nèi)容展示企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)表單企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)說(shuō)明基礎(chǔ)信息表填報(bào)說(shuō)明企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類(lèi)）填報(bào)說(shuō)明納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表填報(bào)說(shuō)明37張帶公式的匯繳申報(bào)表模板企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類(lèi)）納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表篇幅有限，今天先和大家分享到這理想生活需要一點(diǎn)熱愛(ài)和行動(dòng)，祝大家工作順心，生活開(kāi)心~

2.一般納稅人納稅申報(bào)流程（附模板）

報(bào)稅也是會(huì)計(jì)需要掌握的一個(gè)知識(shí)點(diǎn)，有時(shí)候在會(huì)計(jì)的面試過(guò)程中，好些就因?yàn)椴粫?huì)報(bào)稅而被拒之門(mén)外，今天帶來(lái)：一般納稅人納稅申報(bào)流程一般納稅人納稅申報(bào)簡(jiǎn)易流程，任何工作要現(xiàn)在腦子里建立一個(gè)概念申報(bào)表模板 可 d d我具體納稅申報(bào)流程登錄后的頁(yè)面由信息導(dǎo)航欄和內(nèi)容區(qū)兩個(gè)部分。導(dǎo)航欄可搜索相關(guān)內(nèi)容，找不到業(yè)務(wù)的情況下，可以試試右上角的搜索框，便捷辦理業(yè)務(wù)?！　」δ軈^(qū)2.辦稅區(qū)模塊介紹申報(bào)填寫(xiě)

3.個(gè)人所得稅代扣代繳匯總申報(bào)表怎么填

  進(jìn)入申報(bào)：在個(gè)人所得稅模塊，點(diǎn)擊“個(gè)人所得稅代扣代繳匯總申報(bào)”，如下圖所示： 填寫(xiě)報(bào)表：系統(tǒng)彈出“個(gè)人所得稅代扣代繳匯總申報(bào)表”，根據(jù)填表規(guī)則說(shuō)明填寫(xiě)申報(bào)表（填寫(xiě)規(guī)則與紙質(zhì)報(bào)表一致）。【填表說(shuō)明】：1.        匯繳申報(bào)：當(dāng)為匯繳申報(bào)時(shí)，直接選中；2.        所得項(xiàng)目：下拉選擇，當(dāng)為匯繳申報(bào)時(shí)，默認(rèn)為“工資薪金所得”3.        所得項(xiàng)目子目：下拉選擇；4.        所屬期起：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，可修改；5.        所屬期止：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，可修改；6.        國(guó)籍地區(qū)：下拉選擇；默認(rèn)為“*人民共和國(guó)”7.        匯總?cè)藬?shù)：納稅人填寫(xiě)；8.        應(yīng)納稅所得額（匯總）：納稅人填寫(xiě)。9.        稅率：計(jì)稅后顯示，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算, 不可修改。10.    速算扣除數(shù)（匯總）：計(jì)稅后顯示，不可修改；11.    應(yīng)納稅額（匯總）：計(jì)稅后顯示，不可修改。12.    已申報(bào)應(yīng)納稅額（匯總）：計(jì)稅后顯示，不可修改；13.    批準(zhǔn)減免稅額（匯總）：計(jì)稅后顯示，不可修改；14.    可抵繳稅額（匯總）：計(jì)稅后顯示，不可修改；15.    應(yīng)扣補(bǔ)（退）稅額：計(jì)稅后顯示；16.    實(shí)繳金額總計(jì)：計(jì)稅后顯示。【注】：開(kāi)通網(wǎng)絡(luò)申報(bào)的扣繳義務(wù)人需經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)同意后，方可進(jìn)行個(gè)人所得稅匯總申報(bào)以完成納稅申報(bào)，然后再通過(guò)網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)中的“個(gè)人所得稅代扣代繳補(bǔ)錄明細(xì)”補(bǔ)報(bào)個(gè)人所得稅明細(xì)申報(bào)資料。  計(jì)稅：填寫(xiě)完數(shù)據(jù)，確認(rèn)無(wú)誤后點(diǎn)擊“計(jì)稅”  按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，計(jì)稅后頁(yè)面如下所示。如發(fā)現(xiàn)填寫(xiě)數(shù)據(jù)有誤,可點(diǎn)擊“清空”按鈕重新填寫(xiě)報(bào)表或者點(diǎn)擊“放棄”按鈕退出申報(bào)?！咀ⅰ浚喝邕x擇“匯繳申報(bào)”則所得項(xiàng)欄系統(tǒng)默認(rèn)為“工資薪金”，不可選擇。 提交申報(bào)：核對(duì)數(shù)據(jù)無(wú)誤后，點(diǎn)擊“提交”按鈕，提交申報(bào)數(shù)據(jù)，系統(tǒng)提示信息如下圖所示。如發(fā)現(xiàn)計(jì)算數(shù)據(jù)有誤, 可點(diǎn)擊“上一步”按鈕修改申報(bào)數(shù)據(jù)或者點(diǎn)擊“放棄”按鈕退出申報(bào)。 扣繳稅費(fèi) 打印報(bào)表 補(bǔ)錄明細(xì)： 申報(bào)成功后，必須在稅局規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，通過(guò)“個(gè)人所得稅代扣代繳補(bǔ)錄明細(xì)”進(jìn)行明細(xì)資料補(bǔ)錄。

4.我把員工的個(gè)稅報(bào)錯(cuò)了怎么辦？

日常工作中，企業(yè)支付員工工資薪金時(shí)候會(huì)代扣代繳個(gè)人所得稅，按月進(jìn)行申報(bào)，這項(xiàng)工作一般是企業(yè)財(cái)務(wù)人員或者人事員處理。人為的工作難免就會(huì)發(fā)生錯(cuò)誤，這是再正常不過(guò)的，個(gè)人所得稅的計(jì)算和申報(bào)同樣也會(huì)發(fā)生錯(cuò)誤。比如，我們?cè)谟?jì)算個(gè)人所得稅的時(shí)候會(huì)扣除職工繳納的公積金，而這個(gè)公積金是有標(biāo)準(zhǔn)的，比如成都市2021年的標(biāo)準(zhǔn)上限是2336.76元，如果你單位員工實(shí)際扣的公積金超過(guò)這個(gè)數(shù)，那么計(jì)算個(gè)人所得稅的時(shí)候最多只能扣這個(gè)數(shù)，超過(guò)的部分不能扣除。這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)每年也是不同的，像成都就是每年6月份會(huì)進(jìn)行調(diào)整，如果你沒(méi)有及時(shí)知曉這個(gè)新標(biāo)準(zhǔn)，還按照老標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算和填寫(xiě)申報(bào)表，那么就會(huì)把員工的個(gè)人所得稅算錯(cuò)。比如筆者每個(gè)月扣公積金2500元，2021年1-5月成都市公積金上限是2139元，申報(bào)時(shí)候都填寫(xiě)的上限2139元進(jìn)行扣除。6月開(kāi)始，成都市公積金扣除標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整為2336.76元但是公司沒(méi)有及時(shí)調(diào)整這個(gè)限額，還在按照2139的標(biāo)準(zhǔn)給筆者在填寫(xiě)申報(bào)表，這個(gè)時(shí)候?qū)τ谖襾?lái)說(shuō)，扣除項(xiàng)就少了，我的申報(bào)數(shù)據(jù)就是錯(cuò)誤的。那么公司在發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤后就應(yīng)該及時(shí)在申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行更正申報(bào)。更正申報(bào)后的結(jié)果如果是需要補(bǔ)扣就補(bǔ)稅，如果是需要退稅就申請(qǐng)退稅。具體更正方法如下當(dāng)然，這個(gè)申報(bào)錯(cuò)誤只是一種，日常工作中可能還會(huì)有其他申報(bào)錯(cuò)誤的情況，但是更正方法都一樣，就是按照下面的方法進(jìn)行。ITS扣繳客戶(hù)端中部分錯(cuò)誤數(shù)據(jù)修改功能已正式上線(xiàn)。如果您發(fā)現(xiàn)以往申報(bào)期數(shù)據(jù)有錯(cuò)誤的話(huà)，可通過(guò)扣繳客戶(hù)端和辦稅服務(wù)廳兩個(gè)渠道辦理更正申報(bào)。接下來(lái)咱們就一起進(jìn)入扣繳客戶(hù)端開(kāi)始實(shí)務(wù)操作吧~首先進(jìn)入扣繳客戶(hù)端，選擇需更正的“稅款所屬月份”，點(diǎn)擊【綜合所得申報(bào)】—【4.申報(bào)表報(bào)送】—【更正申報(bào)】，進(jìn)行更正申報(bào)。更正數(shù)據(jù)既可以“手工”“修改”，也可通過(guò)申報(bào)表“導(dǎo)入”修改。手工修改方式下可通過(guò)右上角的【展開(kāi)查詢(xún)條件】定位具體人員。當(dāng)需要修改的人員較多，且修改的數(shù)據(jù)項(xiàng)和金額一致時(shí)，可點(diǎn)擊【更多操作】—【批量修改】導(dǎo)入申報(bào)表修改方式下導(dǎo)入申報(bào)表時(shí)，可導(dǎo)入全部人員明細(xì)（不需要修改的人員明細(xì)保持不變），也可以只導(dǎo)入需要修改的人員明細(xì)（導(dǎo)入模板中將不需要修改的人員明細(xì)刪除）。但需要特別注意的是，導(dǎo)入的申報(bào)表要包括收入、專(zhuān)項(xiàng)扣除、專(zhuān)項(xiàng)附加扣除等明細(xì)數(shù)據(jù)。如只填寫(xiě)收入，未填寫(xiě)其他明細(xì)，原申報(bào)表的其他明細(xì)金額（除專(zhuān)項(xiàng)附加扣除）將被清零。導(dǎo)入申報(bào)表前的原始明細(xì)數(shù)據(jù)：只導(dǎo)入需要更正的人員數(shù)據(jù)：導(dǎo)入后的申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)：完成申報(bào)表更正后，點(diǎn)擊【重新計(jì)算】，重新計(jì)算更正申報(bào)后的應(yīng)補(bǔ)退稅額。完成稅款重新計(jì)算和附表填寫(xiě)后，若發(fā)現(xiàn)個(gè)別申報(bào)數(shù)據(jù)有誤，直接修改后點(diǎn)擊【重新計(jì)算】即可；若發(fā)現(xiàn)更正后的所有申報(bào)數(shù)據(jù)均存在問(wèn)題，可點(diǎn)擊【撤銷(xiāo)更正】，將所有數(shù)據(jù)恢復(fù)到更正前的申報(bào)數(shù)據(jù)，重新發(fā)起更正申報(bào)；若申報(bào)數(shù)據(jù)無(wú)誤，可點(diǎn)擊【發(fā)送申報(bào)】，報(bào)送申報(bào)明細(xì)。完成報(bào)送申報(bào)后，點(diǎn)擊【獲取反饋】，可獲取申報(bào)反饋結(jié)果。若涉及更正往期申報(bào)數(shù)據(jù)，需對(duì)后期月份進(jìn)行逐月更正。后期數(shù)據(jù)不存在錯(cuò)誤的情況下，可直接進(jìn)入稅款計(jì)算中，點(diǎn)擊【重新計(jì)算】，重算當(dāng)月累計(jì)數(shù)據(jù)和應(yīng)補(bǔ)退稅額。稅款重新計(jì)算后，進(jìn)入發(fā)送申報(bào)表界面，點(diǎn)擊【發(fā)送申報(bào)】，報(bào)送后期月份重新計(jì)算的申報(bào)結(jié)果。更正申報(bào)時(shí)，還有5個(gè)注意事項(xiàng)需提醒您關(guān)注：01、更正往期申報(bào)時(shí)，為避免出現(xiàn)管理風(fēng)險(xiǎn)，扣繳客戶(hù)端不允許新增人員并補(bǔ)報(bào)扣繳申報(bào)記錄；同時(shí)也不允許對(duì)人員的專(zhuān)項(xiàng)附加扣除享受金額進(jìn)行修改（將人員整條申報(bào)信息刪除的情況除外）。若要修改上述出現(xiàn)的兩種情形，需前往辦稅服務(wù)廳更正。02、扣繳單位發(fā)現(xiàn)歷史扣繳申報(bào)數(shù)據(jù)存在錯(cuò)誤且差異較小的，納稅年度內(nèi)，可以在當(dāng)前屬期進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整并重新累算；如果差異較大，或者納稅人對(duì)往期的納稅記錄準(zhǔn)確性要求較高，須逐月更正錯(cuò)誤月份及以后屬期的申報(bào)數(shù)據(jù)。（即在7月發(fā)現(xiàn)3月屬期扣繳申報(bào)數(shù)據(jù)有誤的話(huà)，需依次更正3、4、5、6、7月的屬期信息。）03、扣繳客戶(hù)端支持扣繳單位對(duì)所有員工進(jìn)行全量更正，也支持僅對(duì)有錯(cuò)誤的員工進(jìn)行個(gè)別更正。04、通過(guò)扣繳客戶(hù)端更正申報(bào)時(shí)，每次更正時(shí)，會(huì)自動(dòng)導(dǎo)出一份前次有效的申報(bào)記錄表，供扣繳單位留存?zhèn)溆谩?5、存在異常申報(bào)情況的，刪除涉及人員的申報(bào)信息時(shí)，需要從開(kāi)始異常申報(bào)的*個(gè)月刪起。

5.扣繳個(gè)人所得稅申報(bào)表的填寫(xiě):零申報(bào)類(lèi)

親 ，您這個(gè)是不用交個(gè)人所得稅的，個(gè)人所得的*基數(shù)是3500元，超過(guò)了這個(gè)數(shù)才用繳的，您們企業(yè)要是沒(méi)有超過(guò)這個(gè)基數(shù)的，就都不用交個(gè)人所得稅，都不用上報(bào)的。個(gè)人所得稅=全月應(yīng)納稅所得額*稅率-速算扣除數(shù)全月應(yīng)納稅所得額=(應(yīng)發(fā)工資-四金)-3500扣除標(biāo)準(zhǔn):個(gè)稅按3500元/月的起征標(biāo)準(zhǔn)算如果某人的工資收入為5000元，他應(yīng)納個(gè)人所得稅為:(5000-個(gè)人所繳納的社會(huì)保險(xiǎn)金額數(shù)-3500)×3%-0=個(gè)人應(yīng)繳納所得稅金額數(shù)級(jí)數(shù) 本月應(yīng)交所得額 全月應(yīng)納稅所得額(不含稅級(jí)距) 稅率(%) 速算扣除數(shù) 1 不超過(guò)1,500元 不超過(guò)1455元的 3 0 2 超過(guò)1,500元至4,500元的部分 超過(guò)1455元至4155元的部分 10 105 3 超過(guò)4,500元至9,000元的部分 超過(guò)4155元至7755元的部分 20 555 4 超過(guò)9,000元至35,000元的部分 超過(guò)7755元至27255元的部分 25 1,005 5 超過(guò)35,000元至55,000元的部分 超過(guò)27255元至41255元的部分 30 2,755 6 超過(guò)55,000元至80,000元的部分 超過(guò)41255元至57505元的部分 35 5,505 7 超過(guò)80,000元的部分 超過(guò)57505元的部分 45 13,505

6.新手不會(huì)填寫(xiě)納稅申報(bào)表？詳細(xì)填寫(xiě)方法+納稅申報(bào)模板

作為會(huì)計(jì)人員，納稅申報(bào)是每個(gè)月必不可少的事。特別是剛工作不久的會(huì)計(jì)人，納稅申報(bào)是你*個(gè)要解決的問(wèn)題！但是，做好納稅申報(bào)可不簡(jiǎn)單。7月申報(bào)期已經(jīng)開(kāi)始，生怕自己數(shù)據(jù)填寫(xiě)錯(cuò)誤！一聽(tīng)說(shuō)，小編今兒和大家分享：*納稅申報(bào)表及填寫(xiě)攻略，會(huì)計(jì)小伙伴們眼睛睜得老大了~下面，我們一起來(lái)往下看↓↓↓企業(yè)所得稅季度納稅申報(bào)表（A類(lèi)）主表填寫(xiě)說(shuō)明：增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）填寫(xiě)說(shuō)明：增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表篇幅有限，想要領(lǐng)取完整噠下方//評(píng)論區(qū)//留言：想要，點(diǎn)擊小編頭像，私/我/回/復(fù)：申報(bào)，即/可/免/費(fèi)/領(lǐng)/取關(guān)/注/微/信/公/眾/號(hào)/：輕/松/會(huì)/計(jì)/學(xué)/習(xí)/，學(xué)習(xí)更多會(huì)計(jì)知識(shí)

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