2009年企業(yè)納稅籌劃與合理避稅及風(fēng)險(xiǎn)控制高級(jí)實(shí)戰(zhàn)培訓(xùn)班
【舉辦單位】：*國(guó)際管理培訓(xùn)網(wǎng)（）
【參課費(fèi)用】：2800 元/人
【授課時(shí)間】：2009年11月20日 ～ 11月21日
【授課地點(diǎn)】：深圳
【】：
【課程背景】
明白稅納稅籌劃的概念、特點(diǎn)及其實(shí)施環(huán)節(jié)，通過(guò)案例的分享掌握納稅籌劃的常用方法、籌劃技巧、實(shí)施步驟與要點(diǎn)等。明白涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與納稅自我評(píng)估的技巧與方法，減少稅務(wù)相關(guān)成本支出，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值*化。改變?cè)瓉?lái)對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)只是財(cái)務(wù)*事情的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)不同*之間的溝通與協(xié)作，提高稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的效果。課程實(shí)用性強(qiáng)，案例新穎。講師通過(guò)生動(dòng)新穎的案例，以深入淺出的形式，將專業(yè)性頗強(qiáng)的課程轉(zhuǎn)化為大眾化的經(jīng)典課程。
【授課對(duì)象】董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員，總經(jīng)理、財(cái)務(wù)副總經(jīng)理以及其他高級(jí)經(jīng)營(yíng)管理人員，財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管、總帳會(huì)計(jì)、稅務(wù)會(huì)計(jì)等具體操作層面人員。
【課程大綱】
節(jié)一、企業(yè)納稅現(xiàn)狀及稅收新政解讀
1、企業(yè)納稅現(xiàn)狀及趨勢(shì)分析
（1）*企業(yè)的稅負(fù)狀況及與其他*稅收稅負(fù)情況對(duì)比分析
（2）09年稅務(wù)稽查的重點(diǎn)分析
（3）目前企業(yè)自查階段的注意要點(diǎn)
2、*稅收核心政策解讀 ----核心新政分析及對(duì)企業(yè)的影響
A、企業(yè)所得稅變化、意義及影響
B、增值稅變化、意義及影響
C、營(yíng)業(yè)稅變化、意義及影響
D、刑法上的*修訂的重大影響
從法律角度，結(jié)合案例加重點(diǎn)加以分析利弊
二、稅收籌劃的基本知識(shí)
（一）納稅籌劃興起的背景
1）幾乎*的企業(yè)偷逃稅
2）幾乎*的企業(yè)多繳稅
（二）納稅籌劃的概念
1）納稅籌劃的概念
2）納稅籌劃與偷稅、漏稅、騙稅、抗稅、避稅的區(qū)別
（三）納稅籌劃的基本類型
1）優(yōu)惠型稅收籌劃
2）節(jié)約型稅收籌劃
（四）納稅籌劃的原則—成本效益原則
（五）納稅籌劃的特點(diǎn)
1）事前性
2）合法性
3）綜合性
4）目的性
5）操作性
（六）稅收籌劃的動(dòng)力機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與防范
（七）納稅籌劃的程序
1）節(jié)稅目標(biāo)確定
2）模型構(gòu)建與測(cè)算
3）方案比較與選優(yōu)
4）方案實(shí)施
5）反饋與提高
三、企業(yè)納稅籌劃的基本原則和技術(shù)
（一）納稅籌劃的基本原則：
（二）納稅籌劃平臺(tái)及其技術(shù)手段：
1、納稅籌劃平臺(tái)：
1）價(jià)格平臺(tái)
2）優(yōu)惠平臺(tái)
3）漏洞平臺(tái)
2、納稅籌劃技術(shù)手段：
1）免稅技術(shù)手段
2）減稅技術(shù)手段
3）稅率差異技術(shù)手段
4）分劈技術(shù)手段
5）扣除技術(shù)手段
6）抵免技術(shù)手段
7）延期納稅技術(shù)手段
四、納稅籌劃的基本路徑：
（一）、按照公司企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的主要過(guò)程（環(huán)節(jié)）進(jìn)行籌劃：
1、企業(yè)設(shè)立的籌劃；
2、籌資、投資的籌劃；
3、經(jīng)營(yíng)方式、經(jīng)營(yíng)品種的選擇；
4、采購(gòu)與銷售的籌劃（"物"的定性，混合銷售、兼營(yíng)、合同、促銷等等）；
5、財(cái)務(wù)核算環(huán)節(jié)的籌劃（發(fā)票、限制與非限制、資產(chǎn)等）；
6、利潤(rùn)分配的籌劃；
7、申報(bào)技巧籌劃法；
（二）、按照我國(guó)現(xiàn)行稅收制度的特點(diǎn)，就其主要稅種所涉及的范圍進(jìn)行籌劃：
1、流轉(zhuǎn)稅的籌劃（增值稅、營(yíng)業(yè)稅、消費(fèi)稅等）
2、所得稅的籌劃（企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅）
3、其他稅種的籌劃（房產(chǎn)稅、土地增值稅、資源稅等）
（三）、關(guān)聯(lián)交易的稅務(wù)安排
1、關(guān)聯(lián)交易稅務(wù)策劃的范圍
購(gòu)銷業(yè)務(wù) 融資利息 勞務(wù) 轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn) 提供使用權(quán) 支付管理費(fèi)
2、關(guān)聯(lián)交易稅務(wù)策劃的前提
地區(qū)稅負(fù)差別：高低稅負(fù) 稅務(wù)環(huán)境的不同：盈利與虧損
稅務(wù)待遇不同：優(yōu)惠政策 業(yè)務(wù)均衡發(fā)展
3、避稅"天堂"變?yōu)?地獄"了嗎？
五、納稅籌劃理解及主要方法
1、對(duì)納稅籌劃的本質(zhì)理解和結(jié)合法律手段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制
2、納稅籌劃的主要方法
（1）主要方法闡述
（2）主要方法運(yùn)用舉例
六、主要籌劃領(lǐng)域及案例分析
1、區(qū)分稅種的籌劃舉例
（1）新稅法下企業(yè)所得稅籌劃
A、新稅法下企業(yè)納稅籌劃的重要著眼點(diǎn)歸納
B、企業(yè)所得稅的籌劃設(shè)計(jì)：比如稅前扣除中的一些難點(diǎn)判定
（2）增值稅：關(guān)于固定資產(chǎn)扣除的案例分析
（3）營(yíng)業(yè)稅：關(guān)于境外營(yíng)業(yè)稅支付問(wèn)題的案例分析
（4）消費(fèi)稅：關(guān)于酒類消費(fèi)稅改革中的納稅籌劃案例分析
2、區(qū)分公司不同運(yùn)營(yíng)階段的籌劃舉例
（1）設(shè)立環(huán)節(jié)：利用*的優(yōu)惠政策，案例分析選擇投資公司的模式節(jié)稅
（2）投融資環(huán)節(jié)：結(jié)合*政策分析，詳細(xì)案例講解如何實(shí)現(xiàn)*稅前扣除
（3）并購(gòu)重組環(huán)節(jié)：結(jié)合*政策分析，詳細(xì)案例講解如何實(shí)現(xiàn)特殊重組籌劃
七、進(jìn)行納稅籌劃需要注意的四大問(wèn)題
注意合理避稅與反避稅等問(wèn)題
八、防范、降低和控制納稅籌劃的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與納稅自查的處理
（一）納稅風(fēng)險(xiǎn)自測(cè)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：
1、稅負(fù)異常與否分析
2、收入完整與否分析
3、收入確認(rèn)時(shí)間分析
4、視同銷售情況分析
5、成本合理性分析
6、費(fèi)用合理性分析
7、扣除項(xiàng)目合理性分析
8、非經(jīng)常性損益合理性分析
9、關(guān)聯(lián)方定價(jià)合理性分析
10、非關(guān)聯(lián)方串謀分析
（二）分稅種納稅自查技巧：
1、流轉(zhuǎn)稅自查技巧
2、所得稅自查技巧
3、財(cái)產(chǎn)稅自查技巧
4、資源稅自查審核技巧
5、行為稅自查技巧
6、地方性基金自查技巧
九、企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制
1、企業(yè)常見(jiàn)的涉稅糾紛案例
（1）、從稅法律師的視角分析，常見(jiàn)的涉稅糾紛的典型情況
（2）、經(jīng)辦的典型的*涉稅案例分享
2、企業(yè)涉稅問(wèn)題與法律風(fēng)險(xiǎn)控制的結(jié)合
（1）、涉稅糾紛的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
（2）、涉稅糾紛的處理方法以及基本的防控手段
（3）、建立法律風(fēng)險(xiǎn)控制與涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制體系
【講師介紹】 魏 其 斌
聞名的實(shí)戰(zhàn)派納稅籌劃專家，會(huì)計(jì)師、審計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師、*高級(jí)納稅籌劃師。
長(zhǎng)期從事各類企業(yè)的財(cái)稅顧問(wèn)及審計(jì)工作，在實(shí)際工作中總結(jié)了大量的避稅與反避稅的方案，尤其是高超、絕妙的納稅籌劃技巧和豐富的實(shí)際操作經(jīng)驗(yàn)獲得廣泛和高度評(píng)價(jià)。極其精通*稅法對(duì)*稅法有系統(tǒng)、深入的研究。他指導(dǎo)過(guò)的企業(yè)有：太原鋼鐵、攀鋼、大連熱電、鞍鋼股份、撫順鋼鐵、承德露露等大中型企業(yè)。在*各地進(jìn)行的《稅收籌劃》與《所得稅匯算清繳》講座中，為納稅人提供了大量的籌劃方案。被廣大企業(yè)和業(yè)界譽(yù)為稅收籌劃“百事通”和“案例講解大師”。
主講課程有《企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制與危機(jī)處理》、《企業(yè)納稅管理與籌劃》、《企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與稅務(wù)價(jià)值創(chuàng)造》、《納稅籌劃》、《企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略中的稅收選擇》、《企業(yè)所得稅匯算清繳及納稅風(fēng)險(xiǎn)管理與控制》、《新企業(yè)所得稅法解析與企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)控制》、《特別納稅調(diào)整實(shí)施辦法》、《稅務(wù)會(huì)計(jì)》、《稅務(wù)稽查與企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理》、《新稅法下企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理與應(yīng)對(duì)》、《增值稅轉(zhuǎn)型等政策解讀及稅收改革》、《新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法差異協(xié)調(diào)處理與風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)務(wù)》、新《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則全面應(yīng)用與重點(diǎn)業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)處理》相關(guān)課題等多個(gè)課程。注重實(shí)用性的演講風(fēng)格，以案說(shuō)法，案例豐富，獲得參會(huì)人員的廣泛好評(píng) 。
【課程設(shè)置】 情景演練、案例分析討論、游戲感悟、互動(dòng)交流、沙盤演練、現(xiàn)場(chǎng)解答
【匯款賬號(hào)】 戶 名：上海吉諾商務(wù)咨詢有限公司
開(kāi)戶行：工商銀行上海浦東大道支行
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