[課程背景]
風(fēng)險(xiǎn)不可怕，怕就怕風(fēng)險(xiǎn)的存在你不知道。有的企業(yè)即使知道企業(yè)存在稅收風(fēng)險(xiǎn)，卻只能出現(xiàn)一個(gè)解決一個(gè)，而不知道企業(yè)為什么會(huì)產(chǎn)生稅收風(fēng)險(xiǎn)？哪些地方特別容易產(chǎn)生稅收風(fēng)險(xiǎn)？究竟是什么原因?qū)е露愂诊L(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生？
本課程將從稅收風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根基出發(fā)，解剖企業(yè)經(jīng)常產(chǎn)生稅收風(fēng)險(xiǎn)的管理點(diǎn)，企業(yè)管理好稅收應(yīng)從管理角度下手，結(jié)合企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)中容易產(chǎn)生稅收風(fēng)險(xiǎn)的70多個(gè)業(yè)務(wù)點(diǎn)來進(jìn)行全稅種分析，并給出糾錯(cuò)的操作方法，清除企業(yè)體內(nèi)的淤毒。切記：稅收不是用來算的，而是用來管的。
[課程大綱]
★開講故事
故事一：為賺2個(gè)億，損失3個(gè)億——事先不規(guī)劃，事后出大事
故事二：5%的回報(bào)帶來70%的損失——顧眼前不顧將來，必將遺憾終生。
一、企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)到底在哪些環(huán)節(jié)產(chǎn)生
1、企業(yè)業(yè)務(wù)*信息不暢帶來的稅收風(fēng)險(xiǎn)
※案例：一筆委托代銷業(yè)務(wù)的巨變案例
2、財(cái)務(wù)*稅收核算缺乏監(jiān)管帶來的稅收風(fēng)險(xiǎn)
※案例：會(huì)計(jì)人員的專業(yè)水平對稅收影響的案例
※案例：會(huì)計(jì)人員利用稅收技術(shù)報(bào)復(fù)老板的案例
3、業(yè)務(wù)發(fā)生事項(xiàng)不清帶來的稅收風(fēng)險(xiǎn)
※案例：一張餐費(fèi)發(fā)票的賬務(wù)處理的案例
※案例：年終企業(yè)招待酒會(huì)的稽查案例
4、習(xí)慣性會(huì)計(jì)處理帶來的稅收風(fēng)險(xiǎn)
※案例：汽車貿(mào)易公司銷售企業(yè)的案例
※案例：新舊煤氣罩更換的案例
5、業(yè)務(wù)證據(jù)鏈不足帶來的稅收風(fēng)險(xiǎn)
※案例：陜西神木某銀行納稅評估中無端被補(bǔ)稅
6、政策解讀失誤帶來的稅收風(fēng)險(xiǎn)
※案例：某集團(tuán)購買資產(chǎn)解讀2011（51）號公告帶來的失誤
二、企業(yè)管理好稅收從管理角度的下手點(diǎn)
1、搞清業(yè)務(wù)流程與企業(yè)稅收的關(guān)系
2、如何簽訂出優(yōu)秀的合同確保在稅收上不出事
3、巧妙地運(yùn)用業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)化的思維實(shí)現(xiàn)多方案的提供
4、在稅收籌劃中企業(yè)必須關(guān)注的幾個(gè)重要方面
5、企業(yè)如何在*間和上下游間進(jìn)行涉稅信息的共享和傳遞
6、博弈思維在稅收管理中的平衡運(yùn)用
三、新公司注冊或成立時(shí)企業(yè)必須關(guān)注的模糊問題與操作對策
1、企業(yè)組建形式的選擇企業(yè)在選擇組建形式時(shí)，如何在個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)、股份有限公司和有限責(zé)任公司等形式中選擇，他們有哪些不同，在稅收上有哪些可以操作的地方？
2、企業(yè)設(shè)立區(qū)域的選擇在稅收上有哪些優(yōu)惠：如西部、西藏、橫琴等等
3、在外地設(shè)立分支機(jī)構(gòu)或產(chǎn)業(yè)鏈，如何在子公司與分公司之間做不同選擇
4、營改增背景下，如何在一般納稅人和小規(guī)模納稅人之間進(jìn)行選擇
5、因企業(yè)分立或者合并而產(chǎn)生新公司，相關(guān)各類稅金是否有優(yōu)惠？如何實(shí)現(xiàn)所得稅的特殊性處理？特殊性處理下的條件和財(cái)稅差異以及風(fēng)險(xiǎn)是什么？如何規(guī)避？
四、企業(yè)在融資環(huán)節(jié)必須關(guān)注的模糊問題與操作對策
1、一般性金融機(jī)構(gòu)貸款的稅務(wù)處理
2、金融機(jī)構(gòu)貸款不能稅前扣除的兩種特殊情況
3、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間資金借貸的合同管理與風(fēng)險(xiǎn)
4、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間資金借貸的利息處理與風(fēng)險(xiǎn)
5、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間資金借貸的賬務(wù)處理與風(fēng)險(xiǎn)
6、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間資金借貸的償還處理與風(fēng)險(xiǎn)
7、民間借款利息稅前扣除的證據(jù)取得
8、資金池管理的三個(gè)模型及相應(yīng)的稅收注意事項(xiàng)
9、統(tǒng)借統(tǒng)貸的介紹及5個(gè)必須要注意的五個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
10、股東向公司借錢的稅務(wù)管理與風(fēng)險(xiǎn)
11、企業(yè)向股東個(gè)人借款的稅務(wù)處理的風(fēng)險(xiǎn)
12、企業(yè)向普通職工借款的稅務(wù)處理的風(fēng)險(xiǎn)
13、股東將自己的資產(chǎn)抵押借款給企業(yè)使用利息如何在企業(yè)稅前扣除
14、接受投資時(shí)，資金與確認(rèn)的資本金不一致的稅務(wù)處理
15、自然人股東實(shí)物投資的稅務(wù)處理
16、法人股東實(shí)物投資的稅務(wù)處理
17、實(shí)物投資前評估增值的稅務(wù)處理
18、實(shí)務(wù)投資后評估增值的稅務(wù)處理
19、混合性投資業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理
五、企業(yè)在采購環(huán)節(jié)必須關(guān)注的模糊問題與操作對策
1、企業(yè)采購時(shí)一定要選擇一般納稅人嗎？也許你正走上一條不歸路
2、如何從四個(gè)方面區(qū)分虛開增值稅發(fā)票的“善意”還是“惡意”
3、甲供材對發(fā)包方和承包方的不利在哪？如何有效的規(guī)避？
4、關(guān)于增值稅抵扣的幾個(gè)非業(yè)務(wù)面的抵扣文件解讀. [2012年]第55號公告、財(cái)稅〔2012〕15號、號公告、2011年第50號公告
5、關(guān)于購買的與建筑物相關(guān)的設(shè)備抵扣的問題與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
6、平銷返利的識(shí)別與營業(yè)稅與增值稅繳納的選擇,以及平銷返利相關(guān)票據(jù)的開具問題
六、企業(yè)在銷售環(huán)節(jié)必須關(guān)注的模糊問題與操作對策
1、折扣銷售、銷售折扣、買一贈(zèng)一、銷售返利、銷售折讓、以舊換新等幾種營銷策略介紹以及相應(yīng)的稅收政策、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)介紹和管控對策
2、企業(yè)到底在什么環(huán)節(jié)繳納增值稅？開票時(shí)？收款時(shí)？還是發(fā)貨時(shí)，也許答案你想不到
3、票據(jù)貼現(xiàn)的幾種方式，以及票據(jù)貼現(xiàn)利息買房承擔(dān)的處理
4、視同銷售增值稅和企業(yè)所得稅的界定與處理,如何識(shí)別你公司的視同銷售？
5、促銷禮品贈(zèng)送的個(gè)人所得稅處理的不同？哪些要繳、哪些不要繳納？
6、超市節(jié)假日滿單抽獎(jiǎng)活動(dòng)的稅收籌劃
7、企業(yè)銷售中價(jià)外費(fèi)用和違約金的涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控
8、銷售中手續(xù)費(fèi)和業(yè)務(wù)提成的涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控
9、貨物在跨區(qū)域的總分機(jī)構(gòu)之間移送的稅收風(fēng)險(xiǎn)問題
10、總機(jī)構(gòu)將資產(chǎn)賣給分支機(jī)構(gòu)需要繳納增值稅嗎？
11、總機(jī)構(gòu)買了資產(chǎn)無償給分支機(jī)構(gòu)使用需要繳納增值稅嗎？
12、企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)、產(chǎn)權(quán)和資產(chǎn)的界定
13、企業(yè)銷售中關(guān)于發(fā)票開具的三個(gè)特別重要的大事件
七、企業(yè)在薪酬分配環(huán)節(jié)必須關(guān)注的模糊問題與操作對策
1、在年收入不變的情況下，如何在月工資與年終獎(jiǎng)間合理配置實(shí)現(xiàn)年稅負(fù)最小化
2、通信福利、交通福利、伙食福利和住房福利如何發(fā)放可以雙贏
3、員工各類獎(jiǎng)金補(bǔ)貼的涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控
4、退休人員被原企業(yè)返聘的涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控
5、企業(yè)職業(yè)年金的涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控
6、因勞動(dòng)合同取得兩種經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金的納稅預(yù)算
7、公司激勵(lì)的納稅預(yù)算
八、企業(yè)在資本運(yùn)作環(huán)節(jié)必須關(guān)注的模糊問題與操作對策
1、資產(chǎn)收購、股權(quán)收購以及產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓等幾個(gè)稅收概念的界定
2、資產(chǎn)收購的一般性處理和特殊性處理
3、股權(quán)收購的一般性處理和特殊性處理
4、債務(wù)重組的一般性處理和特殊性處理
5、股權(quán)轉(zhuǎn)讓與產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的區(qū)別
6、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的定價(jià)管理
7、股權(quán)轉(zhuǎn)讓是否一定要進(jìn)行資產(chǎn)評估
8、股權(quán)溢價(jià)轉(zhuǎn)讓的稅收規(guī)劃
9、股權(quán)轉(zhuǎn)讓后又收回的稅務(wù)處理
10、股權(quán)轉(zhuǎn)讓后新股東將盈余部分轉(zhuǎn)增股本的稅務(wù)處理與應(yīng)對
11、股東撤資資金大于投資資本金的稅務(wù)處理及籌劃
12、公司清算的稅務(wù)處理
13、公司清算中實(shí)務(wù)分配的稅務(wù)處理及納稅籌劃
九、在納稅評估與稽查中如何做好稅企溝通
1、行政處罰法的幾個(gè)對企業(yè)有利的政策.
2、危機(jī)公關(guān)的五個(gè)合法的方法.
[主講專家]顧瑞鵬
*副教授，經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士，注冊稅務(wù)師，高級納稅籌劃師，注冊稅務(wù)咨詢師。*企業(yè)聯(lián)合會(huì)稅收籌劃項(xiàng)目專家組成員，上海稅收籌劃研究中心研究員，上海人才培訓(xùn)發(fā)展中心專家組成員。兼任數(shù)十家大中型企業(yè)稅務(wù)顧問、財(cái)稅監(jiān)理。
長期受聘國內(nèi)著名高校總裁班、EMBA、MBA的教學(xué)，并參與各類稅務(wù)稽查，熟悉稅務(wù)稽查的相關(guān)政策和應(yīng)對技巧。“淺入深出”的演說和幽默、隨和、互動(dòng)的授課風(fēng)格，深得學(xué)員的喜愛與追捧，被譽(yù)為“**活力的稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)專家”。*納稅籌劃“思想”理論*人，對納稅籌劃進(jìn)行了長期研究和實(shí)踐，形成自己獨(dú)到的認(rèn)識(shí)和見解，創(chuàng)立稅收籌劃的四大模型。在*近三十個(gè)省舉辦專題稅收類講演數(shù)三百余場，數(shù)萬家大型企業(yè)、上市公司接受其培訓(xùn)及指導(dǎo)。
[承辦單位]杭州路遙教育咨詢有限公司
