[主講專家]孔莉
重慶工商*會(huì)計(jì)教授，會(huì)計(jì)學(xué)碩士，*注冊(cè)會(huì)計(jì)師，注冊(cè)稅務(wù)師，國(guó)內(nèi)著名的財(cái)務(wù)籌劃專家。精通企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅收法規(guī)，主要從事 《會(huì)計(jì)》、《稅法》、《金融會(huì)計(jì)》等課程教學(xué)。對(duì)稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)防范于納稅籌劃，企業(yè)所得稅匯算技巧，公司可持續(xù)發(fā)展研究，財(cái)務(wù)報(bào)表分析，企業(yè)內(nèi)部控制體系等課題有資深研究，承擔(dān)過*注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試培訓(xùn)，*財(cái)務(wù)總監(jiān)資格認(rèn)證培訓(xùn)，重慶高、中級(jí)會(huì)計(jì)師認(rèn)證繼續(xù)教育培訓(xùn)，*稅務(wù)總局重慶培訓(xùn)中心的干部培訓(xùn)，重慶市地稅局和國(guó)稅局的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。并贏得社會(huì)廣泛的贊譽(yù)，被學(xué)員譽(yù)為財(cái)務(wù)戰(zhàn)略實(shí)戰(zhàn)家。
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[課程內(nèi)容]
一、2015年稅收法規(guī)執(zhí)行的新政策解析及房地產(chǎn)企業(yè)的應(yīng)對(duì)
1、2015年與房地產(chǎn)企業(yè)有關(guān)的稅收改革
⑴房產(chǎn)稅改革 ⑵發(fā)票改革 ⑶營(yíng)改增的改革
2、2015年房地產(chǎn)企業(yè)執(zhí)行的新稅收政策解析及應(yīng)對(duì)
⑴企業(yè)所得稅新政策及應(yīng)對(duì)
A、關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干問題的公告（國(guó)稅總局公告2014年第29號(hào)）
B、關(guān)于擴(kuò)大小型微利企業(yè)減半征收企業(yè)所得稅范圍有關(guān)問題的公告（國(guó)稅總局公告2014年第23號(hào)）
C、關(guān)于小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)問題的通知（財(cái)稅號(hào)）
D、關(guān)于企業(yè)因國(guó)務(wù)院決定事項(xiàng)形成的資產(chǎn)損失稅前扣除問題的公告（國(guó)稅總局公告2014年第18號(hào)）
E、關(guān)于明確跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)年度納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告（國(guó)稅總局公告2013年第44號(hào)）
F、關(guān)于企業(yè)參與*統(tǒng)一組織的棚戶區(qū)改造有關(guān)企業(yè)所得稅政策問題的通知（財(cái)稅號(hào)）
⑵營(yíng)業(yè)稅新政策及應(yīng)對(duì)
A、關(guān)于納稅人開發(fā)回遷安置用房有關(guān)營(yíng)業(yè)稅問題的公告（國(guó)稅總局公告2014年第2號(hào)）
B、關(guān)于企業(yè)和自收自支事業(yè)單位向職工出租的單位自有住房房產(chǎn)稅和營(yíng)業(yè)稅政策的通知（財(cái)稅號(hào)）
⑶個(gè)人所得稅新政策及應(yīng)對(duì)
A、關(guān)于個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)個(gè)人所得稅問題的公告（國(guó)稅總局公告2014年第25號(hào)）
B、關(guān)于企業(yè)年金 職業(yè)年金個(gè)人所得稅有關(guān)問題的通知（財(cái)稅號(hào)）
C、關(guān)于個(gè)人投資者收購(gòu)企業(yè)股權(quán)后將原盈余積累轉(zhuǎn)增股本個(gè)人所得稅問題的公告（國(guó)稅總局公告2013年第23號(hào)）
D、關(guān)于發(fā)布個(gè)人所得稅申報(bào)表的公告（國(guó)稅總局公告2013年第21號(hào)）
⑷其他稅類新政策及應(yīng)對(duì)
A、關(guān)于夫妻之間房屋土地權(quán)屬變更有關(guān)契稅政策的通知（財(cái)稅號(hào)）
B、關(guān)于棚戶區(qū)改造有關(guān)稅收政策的通知（財(cái)稅號(hào)）
C、*稅務(wù)總局關(guān)于納稅人資產(chǎn)重組有關(guān)增值稅問題的公告（國(guó)稅總局公告2013年第66號(hào)）
D、關(guān)于房改房用地未辦理土地使用權(quán)過戶期間城鎮(zhèn)土地使用稅政策的通知（財(cái)稅號(hào)）
二、2014年新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)施的熱點(diǎn)解析及房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)對(duì)
1、職工薪酬準(zhǔn)則的變化——財(cái)會(huì)號(hào)
⑴短期薪酬與辭退福利會(huì)計(jì)核算的變化
⑵離職后的福利與其他福利的會(huì)計(jì)核算
⑶職工薪酬準(zhǔn)則的變化對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)稅收有何影響？
2、財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)準(zhǔn)則的變化——財(cái)會(huì)號(hào)
⑴資產(chǎn)負(fù)債表的主要變化
⑵利潤(rùn)表的主要變化
⑶報(bào)表附注的主要變化
3、長(zhǎng)期股權(quán)投資準(zhǔn)則的變化——財(cái)會(huì)號(hào)
⑴長(zhǎng)期股權(quán)投資核算內(nèi)容的主要變化
⑵成本法與權(quán)益法核算的主要變化
⑶長(zhǎng)期股權(quán)投資準(zhǔn)則的變化對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)稅收有何影響？
4、合并財(cái)務(wù)報(bào)表準(zhǔn)則的變化——財(cái)會(huì)號(hào)
⑴合并范圍的子公司有何變化？
⑵抵銷分錄有何變化？
⑶合并財(cái)務(wù)報(bào)表準(zhǔn)則的變化對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)稅收有何影響？
5、公允價(jià)值計(jì)量準(zhǔn)則的內(nèi)容——財(cái)會(huì)號(hào)
⑴公允價(jià)值計(jì)量的范圍
⑵公允價(jià)值計(jì)量的前提條件
⑶公允價(jià)值的初始計(jì)量與后續(xù)計(jì)量
⑷公允價(jià)值計(jì)量準(zhǔn)則對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的稅收有何影響？
6、合營(yíng)安排準(zhǔn)則的內(nèi)容——財(cái)會(huì)號(hào)
⑴合營(yíng)安排的范圍
⑵共同控制與共同經(jīng)營(yíng)在賬務(wù)處理上的不同
⑶共同控制與共同經(jīng)營(yíng)在稅務(wù)處理上的不同
7、在其他主體中權(quán)益披露準(zhǔn)則的內(nèi)容——財(cái)會(huì)號(hào)
⑴其他主體權(quán)益的范圍
⑵其他主體權(quán)益披露的內(nèi)容
8、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋公告6號(hào)的關(guān)鍵注意點(diǎn)
⑴企業(yè)因固定資產(chǎn)棄置費(fèi)用確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債發(fā)生變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？
⑵在同一控制下的企業(yè)合并中，合并方在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，應(yīng)當(dāng)按照合并日在被合并方的賬面價(jià)值計(jì)量。在被合并方是最終控制方以前年度從第三方收購(gòu)來的情況下，合并方在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，應(yīng)如何確定被合并方資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值？
三、新稅收法規(guī)、新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下房地產(chǎn)企業(yè)主要的涉稅疑難問題的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
1、房地產(chǎn)企業(yè)拆遷還房的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
⑴房地產(chǎn)企業(yè)拆遷還房涉及哪些稅種？
⑵房地產(chǎn)企業(yè)拆遷還房面臨哪些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？
⑶房地產(chǎn)企業(yè)拆遷還房面臨的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)如何應(yīng)對(duì)？
2、房地產(chǎn)企業(yè)代收費(fèi)用的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
⑴房地產(chǎn)企業(yè)代收費(fèi)用包括哪些內(nèi)容？
⑵房地產(chǎn)企業(yè)代收費(fèi)用面臨哪些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？
⑶房地產(chǎn)企業(yè)代收費(fèi)用面臨的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)如何應(yīng)對(duì)？
3、房地產(chǎn)企業(yè)土地閑置費(fèi)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
⑴房地產(chǎn)企業(yè)土地閑置要被收取什么費(fèi)用？
⑵房地產(chǎn)企業(yè)土地閑置費(fèi)要交哪些稅？
⑶房地產(chǎn)企業(yè)土地閑置費(fèi)面臨哪些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及如何應(yīng)對(duì)？
4、房地產(chǎn)企業(yè)合作建房的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
⑴房地產(chǎn)企業(yè)合作建房的內(nèi)涵是什么？要交哪些稅？
⑵房地產(chǎn)企業(yè)合作建房的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有哪些？如何應(yīng)對(duì)？
5、房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
⑴工資及“三費(fèi)”匯算清繳的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
⑵社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)匯算清繳的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
⑶業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)匯算清繳的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
⑷借款利息匯算清繳的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
6、房地產(chǎn)企業(yè)與業(yè)主之間的違約金的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
⑴違約金的種類有哪些？
⑵房地產(chǎn)企業(yè)與業(yè)主之間的違約金有哪些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？如何應(yīng)對(duì)？
7、房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)收的誠(chéng)意金、定金的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
⑴房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)收的誠(chéng)意金、定金涉及哪些稅種？
⑵房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)收的誠(chéng)意金、定金面臨哪些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？如何應(yīng)對(duì)？
8、房地產(chǎn)企業(yè)買房送車、送家具、送家電等的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
⑴房地產(chǎn)企業(yè)買房送車、送家具、送家電等涉及哪些稅種？
⑵房地產(chǎn)企業(yè)買房送車、送家具、送家電等面臨哪些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？如何應(yīng)對(duì)？
9、房地產(chǎn)企業(yè)轉(zhuǎn)讓人防設(shè)施的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
⑴房地產(chǎn)企業(yè)轉(zhuǎn)讓人防設(shè)施涉及哪些稅種？
⑵房地產(chǎn)企業(yè)轉(zhuǎn)讓人防設(shè)施面臨哪些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？如何應(yīng)對(duì)？
10、房地產(chǎn)企業(yè)取得*給予的土地返還款的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
⑴房地產(chǎn)企業(yè)取得*給予的土地返還款涉及哪些稅種？
⑵房地產(chǎn)企業(yè)取得*給予的土地返還款面臨哪些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？如何應(yīng)對(duì)？
11、房地產(chǎn)企業(yè)的土地增值稅清算的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
⑴房地產(chǎn)企業(yè)的土地增值稅如何正確計(jì)算？其扣除項(xiàng)目有哪些規(guī)定？
⑵房地產(chǎn)企業(yè)的土地增值稅清算的條件是什么？
⑶房地產(chǎn)企業(yè)的土地增值稅清算面臨哪些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？如何應(yīng)對(duì)？
12、房地產(chǎn)企業(yè)的房產(chǎn)稅的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
⑴房地產(chǎn)企業(yè)的哪些房產(chǎn)應(yīng)交房產(chǎn)稅？
⑵待售商品房作為抵押物向銀行申請(qǐng)抵押貸款交房產(chǎn)稅嗎？
⑶房地產(chǎn)企業(yè)的房產(chǎn)稅清算面臨哪些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？如何應(yīng)對(duì)？
