課程宗旨: 我們能給您解決的問題 課程報(bào)名 內(nèi)訓(xùn)咨詢
在工作中，您是否遇到過以下情形：
★ 公司要交的稅種很多，負(fù)擔(dān)非常重，公司管理層總希望財(cái)務(wù)*能想辦法降低稅負(fù)。
★ 總聽說有企業(yè)在做稅收籌劃，但從來不清楚到底是怎么做的。
★ 稅務(wù)知識(shí)較專業(yè)，一般財(cái)務(wù)人員不能很好掌握，且稅收政策經(jīng)常變化，新的規(guī)定越來越難讀懂。
★ 財(cái)務(wù)處在業(yè)務(wù)發(fā)生的收復(fù)款-靠后面的環(huán)節(jié)，當(dāng)財(cái)務(wù)發(fā)現(xiàn)有稅務(wù)問題的時(shí)候，往往已經(jīng)無力回天，但領(lǐng)導(dǎo)們卻不理解…
★ 作為一個(gè)財(cái)務(wù)經(jīng)理，到底如何面對(duì)？
對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)而言，類似的困惑和問題一定還有不少，它們都和企業(yè)的稅務(wù)管理息息相關(guān)。本課程以豐富多樣的案例為基礎(chǔ)，揭示這些困惑和問題的實(shí)質(zhì)，并提出切實(shí)可行的解決之道。
課程優(yōu)勢(shì)
★ 針對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理/總監(jiān)最常見的納稅/籌劃疑問
★ 稅務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)和具體案例相結(jié)合，深入淺出容易掌握
★ 將稅務(wù)籌劃的理念和方法具體運(yùn)用到企業(yè)戰(zhàn)略與日常經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)
課程大綱:
模塊一：理解稅務(wù)籌劃
1、稅務(wù)籌劃的動(dòng)力機(jī)制
降低稅收成本
實(shí)現(xiàn)涉稅零風(fēng)險(xiǎn)
獲取資金時(shí)間價(jià)值
2、稅務(wù)籌劃的主要內(nèi)容
合理避稅
合法節(jié)稅
稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁
3、稅務(wù)籌劃的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)：事前性、合規(guī)性、可行性
4、稅收籌劃思路 延緩收入實(shí)現(xiàn)的籌劃
擴(kuò)大費(fèi)用扣除的籌劃
爭(zhēng)取稅收優(yōu)惠待遇的籌劃
5、納稅籌劃的一般程序提出備選方案
進(jìn)行模擬測(cè)算
排列比較方案
選擇*方案
協(xié)調(diào)實(shí)施方案
總結(jié)優(yōu)化效果
模塊二：企業(yè)所得稅納稅合規(guī)與籌劃
1、收入確認(rèn)
所得稅法上的收入包括哪些來源和形式？
稅法上判斷收入實(shí)現(xiàn)的原則是什么？
不同來源的收入應(yīng)在什么時(shí)點(diǎn)確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)？
什么情況下應(yīng)確認(rèn)視同銷售？
視同銷售的金額應(yīng)如何確定？
2、費(fèi)用扣除
什么是合理的工資薪金？
職工福利費(fèi)應(yīng)如何列支？
工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)的稅前列支有何要求？
贊助費(fèi)、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)在扣除要求上有何不同？
補(bǔ)充養(yǎng)老、補(bǔ)充醫(yī)療及商業(yè)保險(xiǎn)等的稅前扣除問題？
對(duì)手續(xù)費(fèi)和傭金的列支稅務(wù)上有何限制？
利息支出應(yīng)如何扣除？
公益性捐贈(zèng)的稅前扣除有何具體規(guī)定？
財(cái)產(chǎn)損失稅前扣除需要辦理何種手續(xù)？有哪些需要注意的問題？
哪些費(fèi)用項(xiàng)目不得在稅前扣除？
如何處理固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和長(zhǎng)期待攤費(fèi)用？
權(quán)益性股權(quán)轉(zhuǎn)讓損失應(yīng)如何處理？
如何處理減免稅項(xiàng)目和應(yīng)稅項(xiàng)目的虧損抵補(bǔ)？
3、稅收優(yōu)惠
哪些收入可以享受免稅？減計(jì)收入的情形有哪些？
公共基礎(chǔ)設(shè)施及環(huán)保項(xiàng)目有哪些優(yōu)惠？
技術(shù)轉(zhuǎn)讓減、免稅的具體要求有哪些？
小型微利企業(yè)有哪些優(yōu)惠？
軟件企業(yè)和軟件產(chǎn)品有哪些優(yōu)惠？
高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定有哪些要求？如何享受優(yōu)惠？
技術(shù)先進(jìn)服務(wù)企業(yè)有何優(yōu)惠？
創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)如何享受稅收優(yōu)惠？
研究開發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除需要符合那些條件？
哪些固定資產(chǎn)能享受加速折舊？
融資租入的專用設(shè)備如何享受稅收優(yōu)惠？
各項(xiàng)稅收優(yōu)惠能否疊加享受？
4、匯總納稅
匯總納稅適用的對(duì)象？
所得稅預(yù)繳與總、分支機(jī)構(gòu)間的稅款分配？
*總、分支機(jī)構(gòu)匯總納稅政策對(duì)企業(yè)的影響
模塊三：增值稅和營(yíng)業(yè)稅納稅合規(guī)與籌劃
1、營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)政策
2、出售使用過的固定資產(chǎn)如何計(jì)算銷項(xiàng)稅？
3、出口服務(wù)能享受哪些稅收優(yōu)惠？
4、準(zhǔn)確把握增值稅中的非正常損失
5、哪些采購(gòu)不能全額抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？
6、充分利用非貿(mào)付匯代扣代繳增值稅
7、逾期增值稅發(fā)票抵扣的政策透視
8、資產(chǎn)重組增值稅問題
9、正確進(jìn)行返利和折讓的稅務(wù)處理
10、哪些勞務(wù)可以免征營(yíng)業(yè)稅？
11、哪些勞務(wù)可以采用差額征稅？
12、異地提供勞務(wù)必須在異地繳稅嗎？
13、無償贈(zèng)送在營(yíng)業(yè)稅下和增值稅下有什么區(qū)別？
14、違約金都需要繳納營(yíng)業(yè)稅嗎？
模塊四：個(gè)人所得稅的稅收籌劃與案例分析
1、工資薪金個(gè)人所得稅籌劃方案
2、年金應(yīng)如何繳納個(gè)人所得稅
3、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)可以執(zhí)行年金個(gè)人所得稅政策嗎？
4、個(gè)人提前退休取得補(bǔ)貼收入如何繳稅？
5、解除勞動(dòng)合同補(bǔ)償如何繳稅？
6、個(gè)人以非貨幣資產(chǎn)對(duì)外投資的稅務(wù)成本
模塊五：稅務(wù)稽查的應(yīng)對(duì)之道
1、*稅務(wù)環(huán)境現(xiàn)狀
*稅務(wù)環(huán)境概覽
*稅制改革及對(duì)企業(yè)的影響
*稅務(wù)機(jī)關(guān)改革動(dòng)態(tài)
*企業(yè)面臨的稅務(wù)困擾
2、怎樣做到“不被”稽查？
稅務(wù)稽查方式的轉(zhuǎn)變
自我納稅評(píng)估
對(duì)外信息的披露
企業(yè)文化和形象
稅企溝通
3、怎樣做到“不怕”稽查？
稅務(wù)健康自查
稽查前的準(zhǔn)備
稽查中的應(yīng)對(duì)
稽查后的談判
培訓(xùn)收益:
1、深入理解稅收籌劃
2、深入把握所得稅、增值稅、營(yíng)業(yè)稅、個(gè)稅的要點(diǎn)和籌劃空間
3、深入把握稅務(wù)籌劃的進(jìn)行過程
4、理解*法規(guī)和監(jiān)管動(dòng)態(tài)
培訓(xùn)對(duì)象:
1、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管等財(cái)務(wù)人員
2、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管
3、其他企業(yè)管理人員
