【參課費(fèi)用】：3000元/人 (含培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、午餐、茶點(diǎn)等)
【授課時間】：2012年2月23-24（周四周五）日 上海
【課程對象】
總會計師，財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)/稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管及其他相關(guān)財稅人員。
【課程背景】
一年一度的匯算清繳工作，既是企業(yè)進(jìn)行全面、系統(tǒng)、完整地利益分配工作的開始。該項(xiàng)工作與企業(yè)會計處理密切相關(guān)，卻因稅法政策的更新、補(bǔ)充難于梳理。稍有不慎，納稅人就會違反稅法規(guī)定，受到處罰。 企業(yè)在此時應(yīng)做的是，梳理法規(guī)、理解政策、控制風(fēng)險、處理疑難，認(rèn)真細(xì)致地解決此項(xiàng)重大涉稅風(fēng)險。但限于每個企業(yè)少有配置相應(yīng)的成本及人員去研究稅收政策，分析每一項(xiàng)所得稅與會計差異，估量涉稅風(fēng)險的強(qiáng)弱，儲備足夠的案例作為支持。盲目處理，一旦失敗，后果不堪設(shè)想。 為解決企業(yè)匯算清繳工作中的辛勞與風(fēng)險，中稅網(wǎng)為您提供了一整套安全、高效的匯算清繳填報技巧方案，分門別類詳細(xì)講解企業(yè)所得稅匯算清繳申報表中項(xiàng)目分類標(biāo)準(zhǔn)、隱含風(fēng)險、填報技巧，幫助會員企業(yè)安心完成匯算清繳工作。 那么我們需要做好哪些工作，注意哪些事項(xiàng)，如何安全高效的完成匯算清繳工作，實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益*化呢？ 匯算清繳三部曲之3—所得稅會計與申報表填寫技巧課程年初巨獻(xiàn)，我們恭候您！
【課程大綱】
一、 所得稅會計概述
1、 所得稅會計的概念
2、 所得稅會計處理的方法—資產(chǎn)負(fù)債表的債務(wù)法
3、 所得稅會計核算的一般程序
二、 資產(chǎn)、負(fù)債的計稅基礎(chǔ)及暫時性差異
1、 資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)及確認(rèn)
2、 負(fù)債的計稅基礎(chǔ)及確認(rèn)
3、 特殊交易或事項(xiàng)中產(chǎn)生資產(chǎn)、負(fù)債計稅基礎(chǔ)的確認(rèn)
4、 暫時性差異及分類
5、 暫時性差異的具體內(nèi)容及形成的原因
三、 所得稅會計的基本處理
1、 涉及主要的會計科目
2、 遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債的確認(rèn)和計量
3、 所得稅費(fèi)用的確認(rèn)和計量
4、 主要的賬務(wù)處理
5、 舉例
四、 主要納稅調(diào)整項(xiàng)目的賬務(wù)處理
（一） 收入類調(diào)整項(xiàng)目
1、 視同銷售的處理
2、 捐贈的處理
3、 未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)收入的處理
4、 長期股權(quán)投資權(quán)益法下涉及所得稅納稅調(diào)整事項(xiàng)的處理
5、 公允價值變動損益的處理
6、 *補(bǔ)助的處理
7、 政策性拆遷補(bǔ)償收入的處理
8、 企業(yè)重組的處理
（二） 扣除類調(diào)整項(xiàng)目
1、 廣告宣傳費(fèi)的處理
2、 利息支出的處理
3、 財產(chǎn)損失的處理
4、 開辦費(fèi)的處理
（三） 其他特殊調(diào)整項(xiàng)目
1、 準(zhǔn)備金的處理
2、 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)收業(yè)務(wù)處理
五、2011年納稅申報表填列的難點(diǎn)問題
六、匯算清繳申報表的填列重點(diǎn)與方法
1.主表填寫及關(guān)注點(diǎn)
（1）主表行列結(jié)構(gòu)及附表之間的勾稽難點(diǎn)
（2）主表填列項(xiàng)目的難點(diǎn)及演示
2．附表一《收入明細(xì)表》填寫及關(guān)注點(diǎn)
（1）《收入明細(xì)表》填列方法演示
（2）《收入明細(xì)表》填列中關(guān)注點(diǎn)
（3） 收入明細(xì)表填報的難點(diǎn)處理
3．附表二《成本費(fèi)用明細(xì)表》填報技巧及重要問題
（1）《成本費(fèi)用明細(xì)表》填報中重要問題解析
（2）成本費(fèi)用明細(xì)表填報的難點(diǎn)處理
（3）《成本費(fèi)用明細(xì)表》填報方法演示
4．附表三《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》填寫技巧與演練
（1）《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》填報中重要問題解析
（2）《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》填報的難點(diǎn)處理
（3）《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》填報方法演示
5． 附表四《稅前彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》填表與演練
（1）稅前彌補(bǔ)虧損明細(xì)表的疑難點(diǎn)案例解析
（2）彌補(bǔ)虧損明細(xì)表填報演示
6．附表五《稅收優(yōu)惠明細(xì)表》填寫技巧與演練
（1）稅收優(yōu)惠明細(xì)表的疑難點(diǎn)案例解析
（2）稅收優(yōu)惠明細(xì)表填報演示
7．附表六《境外所得稅抵免計算明細(xì)表》填寫與演練
（1）境外所得稅抵免計算明細(xì)表的疑難點(diǎn)案例解析
（2）抵免計算明細(xì)表填報演示
8．附表七《以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表》填寫技巧
（1）計量依據(jù)疑難點(diǎn)案例解析
（2）調(diào)整表填報演示
9．附表八《廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整表》填寫技巧
（1）廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度業(yè)務(wù)疑難點(diǎn)案例解析
（2）調(diào)整表填報演示
10．附表九《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整表》填寫技巧
（1）折舊、攤銷納稅調(diào)整表的疑難點(diǎn)解析
（2）調(diào)整表填報演示
11．附表十《資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表》填寫示范與演練
（1）項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表的疑難點(diǎn)案例解析
（2）明細(xì)表填報演示
12．附表十一《投資所得（損失）明細(xì)表》填寫技巧與演練
（1）投資所得（損失）明細(xì)表的疑難點(diǎn)案例解析
（2）投資所得（損失）明細(xì)表填報演示
七、企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表的*規(guī)定及填報說明
八、匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表的*規(guī)定及填報說明
【講師介紹】
孫煒
孫煒教授，*注冊會計師、*注冊稅務(wù)師，現(xiàn)為青島*經(jīng)濟(jì)副教授，碩士生導(dǎo)師；*著名房地產(chǎn)稅收籌劃實(shí)戰(zhàn)專家。經(jīng)驗(yàn)豐富，曾為眾多大型房地產(chǎn)企業(yè)從事過稅收籌劃，授課風(fēng)格嚴(yán)謹(jǐn)、邏輯性強(qiáng)。在業(yè)界享有盛譽(yù)，房地產(chǎn)稅收籌劃*教師，并先后在國內(nèi)數(shù)十個大中城市巡回講學(xué)，她的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)豐富，答疑內(nèi)容精彩，信息量大，被業(yè)界譽(yù)為籌劃頂尖專家。
